Mr. Li, a client of Qicaiying, was very happy the day he received his RFC tax number; he felt that he had finally cleared the toughest hurdle.

But at the end of the second month, when he saw the sales data for the first month in his Meike Duo dashboard, he just stared blankly at the screen—not because he didn’t know how much he’d earned, but because he had absolutely no idea what taxes he needed to file that month, when to file them, or where to file them.

He searched through a bunch of Chinese documents but only found one figure: ”3% of GMV.” But what kind of tax is this 3%? Is it all the taxes? Are there any other taxes that need to be reported besides 3%? If I’m working in the SAT system, which buttons do I actually need to click? The documents didn’t say anything about that.

李总的困惑代表了一大批刚拿到RFC的卖家：RFC拿到了，但每个月的报税到底怎么做，完全是一头雾水。

In today’s article, we’ll break down the RFC monthly tax filing process step by step—from ”what to report” to ”how to report it” to ”when to report it.”

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01 RFC月度报税要报三个税

墨西哥RFC纳税人的月度申报，核心涉及三个税种，每个都不能漏。

1. IVA增值税——月度销项-进项差额缴纳

Core logic: 不是简单按销售额16%交，而是销项减进项后的差额。如果你在墨西哥有合规的采购支出（物流、仓储、包装、广告等）且取得了CFD电子发票，这些支出所含的IVA可以作为进项抵扣。

Examples: 月销10万比索，销项IVA=16000比索；当月合规采购支出4万比索，进项IVA=6400比索；应缴IVA=16000-6400=9600比索。

2. ISR所得税——月度预缴

关键认知： 月度3%不是”全部税”，而是ISR的”月度预付款”。年度清算时，如果实际利润对应的ISR税率高于月度累计预缴的3%总额，差额需要补缴。

3. DIOT——供应商申报

DIOT的核心作用： 向SAT证明你的进项发票是真实的——每一张用于抵扣IVA的CFD发票，其开票方信息都必须在DIOT中如实申报。如果进项发票没有在DIOT中申报，SAT有权否决该笔抵扣。

02 月度报税日历

把三个税种的申报时间整合成一张日历，直接对照执行：

每月17日是硬性截止日。 超过17日未申报，SAT系统自动标记为”逾期”，连续两个月逾期将触发RFC状态降级。

03 月度报税操作四步走

第一步：导出销售数据

登录美客多卖家后台→报表→销售报表→导出当月全部订单数据（含订单金额、平台佣金、运费等）。

Key: 导出的销售数据要包含IVA分离明细（即商品净额和IVA税额分开），这决定了销项IVA的计算准确性。

第二步：整理进项发票

收集当月在墨西哥产生的所有合规采购支出的CFD电子发票：

• ✅ 物流费用发票
• ✅ 仓储费用发票
• ✅ 包装材料采购发票
• ✅ 平台佣金对应的发票
• ✅ 广告费用发票
• ✅ 办公租赁费用发票（如有）

一张CFD发票能用于抵扣的三个必备要素： ①开票方的RFC号 ②你公司的RFC号作为收票方 ③使用方向标注（用于采购）

第三步：计算应缴税额

第四步：SAT系统提交

登录SAT官网→使用e.fira电子签名登录→选择”Declaraciones→Mensual”→依次提交IVA申报和ISR预缴申报→确认缴税金额→在线支付或银行转账→保存回执。

完成后在DIOT模块导入供应商交易明细→提交。

04月度报税最容易踩的3个坑

坑1：只报3%不报IVA

很多卖家以为”3%就是全部的税”，只报了ISR预缴，完全没报IVA。结果年底清算时，SAT追溯16%的IVA加滞纳金，一次性补缴金额远超预期。

坑2：进项发票没有DIOT申报

采购了合规CFD发票，但没有在DIOT中申报供应商信息，导致进项抵扣被SAT否决。等于花了钱买发票，却没起到节税作用。

坑3：忘记17日截止日

不是”月底前报”，而是”次月17日前报”。很多卖家记错截止日期，导致逾期触发RFC状态降级。

05 What can we do for you?

✔️ 月度记账报税全套代办（IVA/ISR/DIOT三表申报）

✔️ 进项发票收集与CFD合规审核

✔️ 月度应缴税额计算与复核

✔️ SAT系统在线申报操作

✔️ 月度税务报表归档与年度清算预判

06 Why choose Enterprise Caiying

■ 月度记账报税按GMV 3%执行，熟悉IVA抵扣链条和DIOT申报流程

■ 专业团队处理CFD进项发票，最大化合法节税

■ 每月17日前按时申报，杜绝逾期导致的RFC状态降级

■ 提供月度税务报表和年度清算预判，提前发现补缴风险

■ 全链路覆盖：公司注册→RFC→月度报税→年度清算

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