收到税务局的风险推送或稽查通知，第一反应是什么？

很多老板告诉我：慌。

但慌是没有用的。真正有用的是搞清楚：你收到的是哪种情况，接下来该怎么做。

这篇文章，我们把三个最常见的风险场景拆开讲，再给你一份完整的应对步骤。

一、先搞清楚：风控和稽查是两件不同的事

很多卖家把收到风险推送和被稽查混为一谈，但这是两件性质完全不同的事，应对方式也不一样。

根据近期情况：2025年Q3、Q4销售额破千万的卖家，第一波主要被风控；数千万以上的，较多被稽查。百万级卖家的第二波推送已开始出现。

二、三个最常见的风险场景

场景一：店铺公司长期零申报，被系统比对推送风险

这是目前最普遍的场景。店铺公司有平台销售收入，但一直零申报，金税四期数据比对后触发风险推送。

核心问题：不是你主动做了什么违规的事，而是申报数据和平台数据之间有空白，税局要你解释。

应对方向：主动联系主管税务专管员，沟通是否可以申请核定征收，并配合整理平台收入数据和对应的境内税务缴纳情况。

场景二：香港公司收款，被质疑协议控制关系

税务局重点关注：香港公司从平台收款之后，钱去哪了？是不是通过关联关系，把本应在境内缴税的利润转移到了香港？

尤其是没有实质运营的香港公司，光有收款记录，没有采购合同、没有销售协议、没有人员，税局会质疑这笔钱的性质。

应对方向：补充香港公司商业实质证明（员工、办公室、合同、银行流水），整理境内出口公司和运营公司已缴税款的证据，说明税源没有流失。

场景三：资金回流路径不清，合同和流水对不上

香港公司向境内公司打款，但没有货款合同、或有合同但金额对不上、或流水是一笔打入但合同拆成了多份……这类情况一旦被查，解释起来非常麻烦。

应对方向：重新梳理每一笔资金的对应合同和业务凭证，确保货款付给出口公司、服务费付给运营公司，金额、时间、合同条款三方匹配。

三、完整应对步骤

不管是被风控还是被稽查，第一步都不是随便补税，而是先搞清楚自己的情况。

第一步：确认通知类型

是电话通知还是书面通知？是风险推送还是稽查立案？不同类型，处理方式完全不同，不要把两者混淆。

第二步：梳理自身数据

导出所有店铺公司近三年的平台收入数据（Q3、Q4分开），对比已申报数据，找出差异缺口。

第三步：评估整体税务缴纳情况

境内出口公司和运营公司历史上缴纳了多少增值税和所得税？是否能覆盖平台收入应缴的税款？如果能覆盖，就有说明税源没流失的基础。

第四步：与主管税务机关沟通

被风控的，主动联系专管员，争取核定征收机会。被稽查的，按通知要求配合提供资料，不要主动承认问题、也不要硬杠。

第五步：准备完整单证清单

见下方清单，提前备齐，不要等税局要了再找。

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四、税务核查单证清单

根据答疑文件最新口径，需要留存以下四类完整凭证：

资金类

·第三方提款数据（Payoneer/万里汇/连连等）

·境内外银行流水（按公司、按月份）

·平台扣款记录（仓租、广告费、信用卡充值等）

交易类

·平台交易Summary（按季度）

·平台交易明细列表

采购类

·采购合同（供应商→出口公司）

·采购对账单和发票

物流类

·物流对账单

·物流发票和运单

·报关单（用于证明货物正规出口）

若外采外销模式下需证明四流一体，还需补充：店铺公司与香港公司的采购合同、境外公司支付记录、物流轨迹凭证、账务处理记录。部分税局还会要求香港公司审计报告。

common problems

Q：被风控的会被倒查吗？

A：根据近期实操情况，被风控的通常不会倒查；被稽查的可能倒查，追溯期可能至2022年，并可能产生罚款。两者性质不同，不要把被风控当成稽查来应对，也不要因为只是风控就完全不处理。

Q：千万级和百万级被查有什么不同？

A：第一波风险推送主要针对2025年Q3、Q4销售额破千万的卖家，千万左右的较多被风控，数千万以上的较多被稽查。后续部分地区已出现针对百万级卖家的第二波推送，具体标准会因地区和批次变化。

Q：核定征收之后是不是就没有风险了？

A：不是。稽查程序形成的核定通知书才是较明确的征管依据；口头确认、暗核、系统标注可能只是阶段性处理。后续如出现新风险预警，仍可能倒查、补税或调整核定。核定征收不等于一劳永逸。

企财盈：为什么选择我们应对稽查？

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✔️ 分类型分地区经验：被风控的怎么处理、被书面稽查的怎么处理、暗核的怎么确认——不同类型的应对策略完全不同。深圳的稽查风格和广州也不一样，我们清楚每个地方的”游戏规则”。

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