做跨境，税从来不是”交一次就完”。你的货从中国出去、在海外卖、钱再回来，业务流踩过两个税务辖区：中国这头（你是中国主体）和海外那头（你在销售国做生意）。

这篇文章把”两头各自要交什么、漏了会怎样”一次讲清，方便你对照自查。具体税率和门槛以最新官方规定为准。

一、中国这头：你是国内主体，该交的一样不少

不管你在亚马逊、Takealot、Noon 还是美客多卖货，只要你是国内公司/个体户在经营，国内税法认的是”经营所得产生在中国境内或由中国居民取得”。几个大头：

国内①增值税（出口退/免税）

跨境电商出口，符合条件可办出口退税或免税。退的是你采购环节交过的进项增值税；不办、或票拿不全，等于把这块利润让出去，还可能被认定申报不实。（具体退税率按商品税则号，以最新为准）

国内②企业所得税 / 经营所得个税

公司主体缴企业所得税（法定 25%，小型微利有优惠，以最新为准）；个体户走经营所得 5%–35% 超额累进。这头是”赚到的钱到底有没有如实申报”。

国内③分红 / 公转私的个税

公司账户的钱分到个人，走分红要缴 20% 个税；用个人卡直接收货款、规避申报，是典型的”公私混同”风险点（参考我们之前讲的香港公司公转私同理）。

国内④印花税、附加税费等

合同、账簿涉及印花税；附加税费随增值税附征。金额不大，但长期零申报、完全不缴，本身就是一个”异常信号”。

二、海外那头：你在销售国做生意，当地税也绕不开

一旦在海外有本地公司、本地仓、或达到当地销售门槛，你就成了”销售国的纳税人”。这头最容易被忽略，也最容易爆雷。

海外①进口关税 + 进口环节 VAT/GST

货进巴西、进南非、进中东，清关要缴关税；进口环节还要缴 VAT/GST（巴西 ICMS、南非 15% VAT、阿联酋 5%、沙特 15%，以最新为准）。没本地税号，货可能卡在港口。

海外②销售环节的 VAT / 销售税

欧盟、英国、中东、南非、澳洲等，到达门槛（如欧盟各国约 1 万欧元、南非约 100 万兰特，以最新为准）必须注册并申报销售 VAT；美国是各州销售税（SST/州税），由平台或卖家代收代缴逻辑不同。不注册的后果不是”少交钱”，而是被查、补税、连店铺。

海外③当地企业所得税

有本地公司（如巴西 LTDA、香港公司、英国公司），利润要在当地缴所得税。香港是地域来源原则（在港产生才交，可申请离岸豁免，非包过）；巴西、英国等按当地税法正常征。（税率各不同，以最新为准）

三、一张表看清”两头”分别管什么

⚠️ 注意：两头不是”二选一”。很多卖家以为”注册了海外公司就不用管国内”，或”国内申报了海外就不管”——这两类错觉，正是被两头查的起点。

💣 算账炸弹（举例，非实际税负）

某卖家年跨境销售额约 1000 万人民币：

· 海外那头：在南非/中东达 VAT 门槛却一直没注册申报，被查后补销售 VAT + 罚款 + 利息，约 80–150 万 体量级的窟窿（按当地税率与滞后期估算，举例）；

· 国内这头：出口该退未退（票不全）白白损失进项退税，同时收入未如实申报又面临补企税/个税，两头叠加损失可能超 200 万。

数字是举例测算，真实税额看业务结构、国别、申报状态，以税务/海关核定为准。核心结论：漏一头是伤口，两头都漏是窟窿。

四、3 个最常见、也最致命的坑

坑 1：只管一头。 “我注册了香港/巴西公司，国内就不申报了” 或 “国内都交了，海外小市场懒得注册 VAT”——两头的税务居民/纳税人身份是独立的，谁也替不了谁。

坑 2：以为直邮 / 小包就不用交海外税。 低值小包有免税额度，但达销售门槛后平台和销售行为本身要交销售 VAT/税；额度用尽不是”永远免”。

坑 3：用个人卡收汇规避两边申报。 钱走个人卡，国内不申报、海外也不体现，在 CRS 和外汇监管下，账户透明化后反而两头都对不上，代价最大。

五、4 步走，把”两头”都理顺

• 理业务流： 画出”货从哪出—在哪卖—钱回哪”全链路，标出每个节点踩了哪个税务辖区。
• 国内端收口： 主体选对（公司/个体户）、出口退免税应办尽办、收入如实申报、个人卡收汇规范到公户。
• 海外端合规： 达门槛的国家注册 VAT/税号、进口如实申报、本地公司有利润就做账审计报税（如香港利得税、巴西所得税）。
• 对账闭环： 国内申报数与海外销售额、回款数定期勾稽，留全链凭证，经得起两头核对。

🛠️ 我们能把”两头”一起兜底

跨境财税不是单点，而是一条链。我们提供的六件套服务：

• ① 国内出口退税（9610/9710/9810）申办与账务
• ② 海外公司注册（香港 / 英国 / 巴西 / 南非 / 中东）
• ③ 境外做账审计、VAT/销售税注册申报
• ④ 资金回国合规路径设计与落地
• ⑤ 平台代入驻与本土店税务架构搭建
• ⑥ CRS 下账户与申报一致性体检

从”中国这头”到”海外那头”，一套方案把税看全，不让你漏在任何一处。