你是不是也有这种情况——

在1688上拿货，问完价格之后一定会跟一句：“老板，开票加几个点？”

大部分供应商的回答都一样：“不加点不开票，加10个点开专票。”

你算了一下：一年采购大几千万，全要票的话成本要多出几百万。“省下来的就是利润。”你选择了不要票。

以前核定征收，有没有发票不影响交税，你觉得这不是问题。

但2026年一开年，你的财务跟你说了一句话，你可能一晚上没睡着：

“核定征收取消了，今年开始必须查账征收。没有采购发票的话，采购成本一分都不能抵扣，全部算利润。”

你翻开1688上的供应商对话框，发现每一句“不开票便宜点”现在看起来都像是在给自己埋坑。

如果你目前主要通过1688等渠道采购、长期拿不到成本发票、年销售额已超过500万元，可以先扫码添加微信 qcygscszk 或致电 18676749275，做一次“无票采购缺口分析”，算清楚你离“暴雷”还有多远。

01 为什么以前没事，现在出事了？

以前环境：跨境电商适用核定征收，按收入的一定比例（2%-4%）核定利润，不需要提供成本发票。有没有采购发票，对交税没影响。

现在变化一：全面查账征收正式执行。

2026年起，跨境电商不再适用核定征收，必须与国内贸易征管规则统一，实行查账征收。每一笔收入、成本、费用都必须有合法凭证支撑。没有发票的成本，在企业所得税汇算清缴时要做纳税调增。

现在变化二：一般纳税人门槛刚性执行。

2026年新规明确：年销售额超过500万，当期直接转一般纳税人。一旦转成一般纳税人，税率从1%跳到13%。如果拿不到进项票，13%的增值税全额交——500多万销售额，光增值税就要交65万。

现在变化三：税务稽查重点锁定无票采购。

税务总局加大跨境电商企业所得税专项稽查，重点核查无票采购、虚列成本、虚开发票抵扣。2026年上半年已有108家A股上市公司发布补税公告，总金额96.41亿元。

产生影响：以前靠“不要票省成本”的操作，正在变成“不要票多交税”的陷阱。原本毛利率30%的业务，如果拿不到采购发票，税负可能直接吞噬全部利润。

02 无票采购到底带来什么问题？

无票采购在查账征收时代，至少带来三个问题：

第一，成本无法税前扣除，企业所得税激增。

没有发票，税务局不认你的成本。你明明花了钱采购，但账面上这些成本不能扣除，全部算作利润。

算一笔账（年销售额1000万，毛利率30%）：

• 有票情况下：成本700万可抵扣，应税利润300万，企业所得税75万
• 无票情况下：成本0可抵扣，应税利润1000万，企业所得税250万

同样的生意，多交175万。 这175万不是“多赚的钱”，是你的采购成本——相当于你替供应商交了税。

第二，增值税抵扣链条断裂。

没有进项发票意味着无法抵扣进项税额。转一般纳税人之后，如果拿不到进项票，13%的增值税全额交。

以年销售额500万为例：无票情况下，增值税=500万×13%=65万。有专票情况下，进项可以抵扣，实际缴纳可能只有几万甚至0。

65万 vs 几万——这就是要不要发票的差距。

第三，长期无票采购的历史成本无法补救。

很多卖家觉得“我现在开始要发票不就完了”——但前几年的采购成本已经无法追溯了。供应商不可能给你补开三年前的发票。

等到被税务稽查的时候，历史年度的成本全部无法列支。不仅要补税，还要交滞纳金和罚款。你当年花了这些钱，只是因为没要发票，这些钱就白花了。

03 无票采购的四条合规出路

好消息是：无票采购有合规的路可以走。不同体量、不同模式的卖家，对应不同的路径。以下四条路径，你可以根据自身情况选择。

路径一：出口退税模式（有增值税专用发票）

适用情况：采购能取得增值税专用发票的企业。

操作方式：采购时要求供应商开具与报关商品匹配的专票，用0110、9710或9810报关出口，收集报关单、收汇凭证、专票申报退税。

优势：可通过退税增厚利润。比如8个点开票成本对应13个点退税，净赚5个点。

适合谁：采购相对集中、对供应商有一定议价能力的卖家。这是票据链路完善的中大卖家最优方案，合规性最高。

路径二：综试区无票免税模式（无增值税专用发票）

适用情况：注册在跨境电商综试区，做9610（零售出口）的企业。

政策依据：根据财税〔2018〕103号文，对综试区电商出口企业出口未取得有效进货凭证的货物，符合条件的，试行增值税、消费税免税政策。具体条件包括：在综试区注册并在线上综合服务平台登记出口信息、通过综试区所在地海关办理出口申报手续。

实操进展：深圳2026年2月已上线“无票免税”登记模块，实现全流程电子化操作。温州也落地了9610无票免税业务。

注意：无票免税≠不记账。无票免税解决的是出口环节的增值税问题，但企业所得税仍然需要成本凭证。

适合谁：注册在综试区、做B2C零售出口、无法取得专票的卖家。

路径三：1039市场采购模式（个体户无票）

适用情况：单小、货杂、无票。在试点城市通过个体户报关，单票报关货值≤15万美元。

操作方式：在试点地注册个体户，办理市场采购备案，用1039报关出口，采购无票可免税，企业所得税按核定征收。

优势：无票即可免税，综合税负低。100万出口额缴税约5000-1.5万元。2026年，1039已成为官方认可、可长期稳定做的无票出口合规通道。

注意：深圳落地难度极大，有地域、货值限制，需在试点地实地经营。

适合谁：采购来源分散、小批量、从专业市场采购的卖家。

路径四：香港公司采购+国内服务公司模式（无票合规）

适用情况：中大型企业（年出口额2000万+），采购无票且需合规回流外汇。

操作方式：香港公司直接向国内无票供应商采购并支付货款；香港公司申请“离岸豁免”（供应商/客户非香港主体、业务不在香港发生，可免16.5%利得税）；国内设立服务公司，向香港公司提供供应链管理等跨境服务，凭“跨境应税行为免税备案”将外汇合法汇回国内。

优势：双重税务优化（香港免税+国内服务免税），资金回流合规。

适合谁：已在用香港公司收款、年销售额较大、有意搭建多主体架构的卖家。

04 你现在需要做三件事

第一步：做一次无票采购缺口分析。

列出近一年的采购清单：哪些供应商能开票、哪些不能、如果开票需要加多少点、总缺口有多大。先把“家底”摸清楚。

第二步：根据自身情况选择合规路径。

• 能开专票的大供应商 → 走出口退税模式
• 注册在综试区、做零售出口 → 走无票免税模式
• 采购来源分散、小批量 → 考虑1039市场采购模式
• 年出口额2000万+、已有香港公司 → 考虑香港采购架构

第三步：推进供应商开票，建立证据链。

和供应商谈开票方案——加几个点、怎么开、什么时候开，都要落实到合同里。

好消息是：2026年4月7日，税务总局下发了跨境电商企业涉税问题初步口径，明确境外发票、收据（Invoice/Receipt）及平台费用明细可作为税前扣除凭证。只要业务真实，证据链完整——合同、付款记录、物流单据、入库记录缺一不可——就可以争取税前扣除。

如果你长期拿不到成本发票、年销售额已超过500万元，不确定应该走哪条路，可以扫码微信 qcygscszk 或致电 18676749275，备注“无票采购”。我们会帮你做两件事：

• 第一，算清楚你的无票采购缺口有多大、税负会激增多少；
• 第二，根据你的采购模式、供应商结构和销售规模，推荐最适合你的合规路径。

企财盈能为你做什么？

企财盈深耕跨境电商供应链财税合规领域，针对无票采购客户可以提供：

①无票采购现状诊断
梳理你的采购来源、供应商开票意愿、成本结构和税负缺口，帮你算清“无票”到底多交了多少税。

②四条合规路径精准匹配
根据你的业务模式——采购集中度、SKU数量、注册地、销售规模——推荐最优路径：出口退税、无票免税、1039还是香港架构。

③供应商开票推动方案
协助你与供应商谈判开票条件，评估“加税点开票”vs“换供应商”vs“走替代路径”的综合成本。

④历史成本补救
整理过往采购记录和付款凭证，按照税务总局最新口径争取最大程度的成本列支。

如果你正在为无票采购的事发愁，不确定从哪下手，扫码添加微信 qcygscszk 或致电 18676749275，备注“无票采购”，我们帮你理清头绪。