6月22日，深圳商务局联合亚马逊全球开店做了一场公开直播。这场直播释放了一个非常明确的信号——9810是跨境电商出口的”创新方向”，深圳正在推进9810退税辅助系统建设，计划今年内完成开发。

但系统开发完成≠马上能用。开发完还要各部门联调、内测、推广，这个周期少说半年。在那之前，9810退税对大多数中小卖家来说，仍然是一条”理论上走得通、实操上卡点多”的路。

那么问题来了：9810退税暂时走不通，是不是就得继续买单出口等着被查？

不是。

9810除了退税，还有一条免税通道——不退税，但合规；不用等系统上线，现在就能做。

今天这篇文章，就把深圳、广州两地9810出口免税备案的实操流程，从资质准备到备案申请，一次性给你讲透。欢迎扫码添加企财盈在线客服（微信号：jxhqcy890）👉我们会根据你的实际情况， 安排专业经理解答疑惑，提供全流程合规方案一对一服务

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01 先搞清楚：9810免税和退税到底差别在哪里？

很多人一听9810，脑子里第一反应就是”退税”。其实9810有两条路：

路线一：9810出口退税

前提：必须是一般纳税人，采购端必须拿到13%增值税专票

优势：出口后可申请退回进项税额，加速资金回笼

痛点：先退后核，多批次多SKU核销极其复杂；首次退税审核周期8-12个月；地方税局执行标准不统一，很多地方不敢批

路线二：9810出口免税

前提：小规模或一般纳税人都可做，采购端拿到普票即可

优势：无需缴纳出口增值税，不用做复杂的退税核算和后续核销

劣势：放弃退税收益，采购进项税无法收回

简单说：退税是”你先垫钱买票，出口后退给你”；免税是”你出口这步增值税就不收了，但之前交的也不退了”。

对于年销5000万以下、店铺不多、采购端拿不到稳定专票的中小卖家，免税是现阶段最现实的选择。

说白了，退税是理想方案，免税是当下方案。选哪个，取决于你现在的票、流水和耐心。

02 深圳/广州9810免税备案：5步走通

第一步：确认你的业务适不适合走9810免税

先问自己三个问题：

① 你的店铺模式和出口主体是什么关系？

如果你是精品模式——”店铺公司”就是出口公司，SKU相对单一，备货节奏稳定，走9810免税容易落地。

如果你是铺货模式、多店铺——想集中到一家出口公司申报9810，目前存在不确定性。15号文数据报送后，有走了2年9810多店铺集中申报的卖家反馈，因为平台报送数据和企业申报数据不一致，退税已被暂停。免税虽然不涉及退税核销，但同样需要和主管税局确认集中申报的可行性。

② 你采购端能拿到什么票？

能稳定拿到13%专票→可以考虑退税（但要有心理准备迎接审核）

只能拿到普票→走免税

连普票都拿不到→就目前的9810政策框架而言，免税也做不了，先解决采购端票的问题，再谈出口报关模式

记住一条铁律：不管走免税还是退税，采购前端必须有票。普票出口免税不退税，专票出口退税，没票什么都不用谈。

③ 你能接受9810的不确定性吗？

9810是一个仍在完善的体系。地方政策执行尺度有差异，和税局沟通有时间成本，核销时数据对账有复杂性。选9810意味着主动拥抱这些不确定性。

如果三个问题都过了，进入下一步。

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第二步：出口前资质准备

这一步是硬门槛，缺一项都走不了9810：

1. 营业执照经营范围新增

增加”货物及技术的进出口”

2. 海关备案

进出口收发货人备案、跨境电子商务电商企业备案、电子口岸IC卡办理

3. 税务备案

一般纳税人资格（退税必须；免税小规模也可做）、出口退（免）税备案申请

4. 外汇备案

外汇企业名录登记、外币账户开立（或开通国际货币资金功能）

5. DXPID办理（二选一）

自主申报模式：自行申请DXPID，通过公共服务平台推送加密报文至海关系统。适合单量大、有IT技术能力的卖家。

委托申报模式：不自行申请DXPID，委托具备9810资质的货代或关务服务商，用他们的DXPID完成数据推送。中小卖家普遍选择这种方式，快速启动，省去自建系统成本。

第三步：办理出口退（免）税备案

这是最核心的一步。

备案条件：

① 已完成海关进出口收发货人备案

② 已办理出口退（免）税资格认定（一般纳税人）或免税资格备案（小规模）

③ 有实际出口业务（已报关出口）

备案流程（深圳/广州通用）：

1. 登录电子税务局→【我要办税】→【出口退税管理】→【出口退（免）税备案】

2. 填写《出口退（免）税备案表》，选择“免税”方式

3. 上传附件：营业执照副本、海关备案回执、电子口岸IC卡信息、银行开户许可证

4. 提交后等待税局审核，一般5-10个工作日

深圳特别提示：深圳各区执行口径有差异。龙岗、宝安等跨境电商聚集区，税局对9810业务相对熟悉，沟通成本较低。但部分新成立的税源管理所，可能对9810免税备案缺乏实操经验，需要逐环节沟通。建议提前和专管员沟通，确认备案所需材料和审核周期。

广州特别提示：广州黄埔、南沙两个片区的跨境电商公共服务平台比较成熟，9810备案实操经验相对丰富。建议优先在这两个片区办理。

第四步：首票报关出口 + 免税申报

备案通过后，就可以走首票9810报关出口了：

报关环节：

货物离境后，海关签发出口报关单（这是法定离境凭证）

报关价格建议和主管税局确认：按GMV报还是按实际回款额报？目前各地没有统一标准

→ 按GMV报：与平台报送数据一致，但实际回款有差额需要核销

→ 按回款额报：更贴合现金流，但与平台GMV数据有差异

免税申报环节：

小规模纳税人：填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》”出口免税销售额”栏次

一般纳税人：填写《增值税免抵退税申报表》中”免抵退出口货物劳务销售额”相关栏次（选择免税方式）

关键：留存证据链

9810免税虽然不涉及退税核算，但必须留存完整的证据链以备税务核查：

① 出口报关单（海关签发）

② 物流单据（头程物流提单、海外仓入库单）

③ 平台销售数据（订单记录、销售报表）

④ 收汇凭证（第三方收款平台提现记录、对公账户流水）

⑤ 采购发票（对应出口货物的进项发票，普票即可）

第五步：后续合规维护

备案完成后不是万事大吉，有几个动作必须持续做：

① 月度申报

每月按时进行增值税免税申报，确保申报数据与报关数据、平台数据一致

② 收汇管理

9810免税不强制开外币账户，可通过万里汇、连连等第三方支付平台直接提现到对公账户

需确保收汇记录与报关单匹配

多个店铺的钱可以先汇到香港再统一收回境内公账，也可以绕开香港直接收汇到境内公账

③ 销售数据留存

无需办理预退税核销，但需留存销售数据以备税务核查。建议建立简单台账：报关批次→海外仓入库→销售出库→收汇记录

④ 年度企业所得税汇算清缴

出口免税收入需纳入企业所得税申报

境外费用（平台佣金、广告费、仓储费）凭形式发票和支付流水可计入成本

⚠️ 注意：广告费税前扣除限额为销售收入的15%，佣金限额5%——与跨境行业实际40%-55%的费用结构差距很大，这块需要提前沟通筹划。

说到底，9810免税不是”备案完就完事”，而是报关、申报、收汇、凭证、台账一整套流程，缺一不可。

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03 深圳/广州9810免税实操中容易踩的坑

坑1：备案了但没报关

有些卖家办了免税备案就觉得”合规了”，但实际还是找货代买单出口。备案是备案，报关是报关。没有以自己公司抬头报关出口，免税资格形同虚设。

出口免税的硬性前提是——货物真实离境，有海关签发的出口报关单。

坑2：报关价格和平台数据差太多

报关报100美金，亚马逊GMV显示150美金，平台推给税局的就是150美金。差异太大，系统自动预警。建议报关前和主管税局确认申报口径，按预计收款价（回款额）报关是目前较稳妥的方式。

坑3：收汇路径说不清楚

平台钱包→第三方收款→个人卡，这个路径在2026年行不通了。合规路径应该是：平台钱包→第三方收款→对公账户。每一步有凭证，资金链路能讲故事。

坑4：采购端没票还硬走9810免税

就9810当前政策框架而言，没有进项发票，免税备案也做不了。税局核查时拿不出采购发票，出口真实性存疑，轻则免税资格被取消，重则视同内销补税。

没票→先解决票的问题→再谈出口报关模式。没有捷径。

坑5：多店铺集中申报没和税局打招呼

多店铺集中到一家出口公司走9810，不是你说了算，是税局说了算。15号文后，有卖家因为集中申报数据与平台报送不一致被暂停退税。建议提前和主管税局沟通，确认集中申报的可行性，拿到税局的口头或书面认可再操作。

坑6：以为免税就不用管企业所得税

出口增值税免了，企业所得税照样要交。店铺公司是企业所得税的纳税义务人，收入要按查账征收方式自行申报。很多卖家以为走了免税就什么都不用交了——增值税免了，所得税没免。

踩坑的本质不是不懂政策，而是把”备案”当成”合规”，把”免税”当成”不用交税”。

04 深圳/广州9810免税VS赛维模式：怎么选？

经常有卖家问：我现在走赛维模式（0110），要不要换成9810免税？

给你一个判断框架：

如果你是以下情况，建议走9810免税：

① 精品模式，店铺少（1-3家），单店年销500万以上

② 店铺公司本身就是出口主体，不需要归集

③ 采购端能拿到普票

④ 想要做最贴合亚马逊海外仓备货业务实质的报关模式

⑤ 愿意投入时间和税局沟通

如果你是以下情况，建议继续走赛维模式（0110）：

① 多店铺铺货，店铺数量10家以上

② 需要集中归集出口，统一报关

③ 采购端部分有票部分无票

④ 不想折腾，要流程成熟、全国通认

⑤ 有退税需求（0110退税流程更成熟）

核心原则：匹配业务实质才是关键。9810并非”最合规”，0110也非”不合规”。

深圳商务局在直播中也明确说了：监管层面承认亚马逊店群是跨境卖家拓展海外市场的刚需，会根据业态模式调整监管方式。不是非9810不可。

对深圳、广州的跨境卖家来说，2026年的监管环境已经不允许”等等再看”了。平台数据报送、货代必报真实货主、四流合一全链条穿透——三道关卡齐活，买单出口的生存空间正在快速收窄。

走9810免税，至少做到一件事：你的出口有报关单、你的采购有发票、你的收汇走公账、你的申报有依据。

这不叫完美合规，但这叫“能交代的合规”。

说到底，没有最好的模式，只有最适合你当前业务阶段的模式。能匹配业务实质、能经得起税局问，就是好模式。

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如果你正在考虑走9810免税备案，或者不确定自己的业务到底适不适合，可以找我们聊聊。我们在深圳、广州、佛山、东莞都有服务团队，可以帮你：

① 评估业务模式是否适合9810免税

② 协助办理出口退（免）税备案全套手续

③ 对接主管税局沟通确认申报口径

④ 搭建从报关到申报的完整合规流程

⑤ 后期升一般纳税人后评估是否切换退税方案

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