7月28日，国新办举行“十五五”开局起步系列主题新闻发布会。

国家税务总局副局长王道树在会上公布了一组数据：

今年上半年，全国依法查处各类涉税违法行为，挽回税款损失1806亿元，同比增长20.8%The

其中，查处骗取和违规享受税收优惠企业3200余户，查补收入120亿元；查处涉嫌虚开骗税企业3.24万户，挽回出口退税损失46亿元；查处违规涉税中介500余户The

1806亿，同比增长20.8%——这两个数字放在一起，信号非常明确：税务稽查的力度，还在持续加码。

如果你也在做出口业务，不确定退税申报是否合规、或者担心历史账目被翻查，可以先加微信发基本情况过来，企财盈帮你做个初步判断。

Add me on WeChat at qcygscszk or call 18676749275

01 export tax rebate(math.) genus正在成为稽查的“重灾区”

这组数据里，最值得跨境电商卖家关注的，是这一条：

查处涉嫌虚开骗税企业3.24万户，挽回出口退税损失46亿元The

为什么出口退税会被重点稽查？

第一，出口退税涉及“真金白银”。

出口退税是国家直接退还企业已缴纳的进项税款，属于“财政支出”性质。虚报出口、伪造单据骗取退税，直接造成国家财政损失。因此，出口退税一直是税务稽查的重点领域。

第二，出口退税的链条长、参与方多。 

从采购、生产、报关、物流到收汇，整个链条涉及多个环节和主体。任何一个环节出现问题——比如采购没有真实交易、报关单与实际货物不符、收汇与出口金额不匹配——都可能被系统标记为异常。

第三，八部门联合打击机制已经就位。 

税务总局、公安部、最高法、最高检、央行、海关总署、市场监管总局、国家外汇管理局八部门已建立常态化联合打击机制。两年来，全国累计检查涉嫌虚开企业超13万户，认定对外虚开增值税发票738万份；检查出口骗税企业4850户，挽回出口退税损失246亿元。数据共享、联合研判、行政执法接刑事司法，这条链已经焊死了。

02 跨境电商卖家为什么风险更高？

如果你是做跨境电商的卖家，以下3个问题，可能正在让你暴露在风险之中：

问题一：买单出口

很多中小卖家通过货代“买单出口”——用货代提供的抬头报关，自己既不报关也不收汇。这在过去可能“没人管”，但现在——报关数据、物流数据、平台销售数据、收汇数据，四套数据系统自动比对。 你的货出去了，钱进来了，但报关单上不是你的名字——系统会怎么标记？

问题二：出口退税申报不规范

有的卖家通过第三方报关行申报出口退税，但采购发票、报关单、物流单据之间逻辑对不上。比如：采购发票的品名和报关单不一致，或者物流单据的件数和报关单不符。金税四期打通了税务、海关、银行数据，任何不一致都会被系统自动标记。

问题三：历史“凑单”留下的隐患

过去为了凑退税，有些卖家会把不同订单拼在一起报关、或者用不相关的发票去匹配报关单。这些操作在“以数治税”时代，全部会被系统识别为异常。而且金税四期可以调取近5-10年历史数据做地毯式扫描——不存在“过几年就安全”一说。

03 real case::主动自查 vs 被动被查

2026年以来，上市公司补税潮已经充分证明了“主动自查”和“被动被查”的成本差异The

绝大多数上市公司在公告中明确写着 “经自查”“不涉及行政处罚” 。也就是说，他们是在收到税务风险提示后主动自查补缴的，免于罚款The

但如果是被稽查发现、被认定为偷税或骗税呢？

根据《税收征收管理法》，一旦被认定为偷税、抗税或骗税，税务机关的追征不受3年或5年的期限限制，可以无限期追缴。除了补缴税款和滞纳金，还可能面临0.5倍到5倍的罚款The

主动自查的成本，和被稽查发现的成本，完全不是一个量级。

04 现在该做什么？

第一，自查出口退税申报记录。

把你过去2-3年的出口退税申报记录拉出来，检查：采购发票、报关单、物流单据、收汇记录——四者之间有没有逻辑矛盾？ 品名、数量、金额能不能对上？

第二，检查“买单出口”的风险。

如果你的货是通过货代“买单出口”的，赶紧确认：报关单上的抬头是谁？收汇是谁收的？平台销售数据、物流数据、报关数据、收汇数据——四套数据能不能自洽？

第三，历史问题越早处理成本越低。

1806亿的稽查数据已经说明了趋势：税务稽查的力度只会越来越大，不会越来越松。 主动自查补缴，大概率“不涉及行政处罚”；被动等系统亮红灯，后果完全不同。

05 企财盈能为你做什么？

针对跨境电商卖家及出口企业的税务合规需求，企财盈提供：

• 出口退税风险排查
  全面梳理采购发票、报关单、物流单据、收汇记录，定位潜在风险点
• 历史账目梳理与合规整改
  发现问题后，制定合规、成本最优的处理方案
• 出口退税合规申报辅导
  确保申报资料完整、逻辑自洽，降低被查风险
• Tax Risk Management Support
  如果已收到税务通知，协助准备说明材料、配合沟通
• 跨境税务架构设计
  通过香港公司、离岸豁免等合规手段优化整体税负

Who is this for?

• 做出口业务的跨境电商卖家——通过货代“买单出口”、退税申报不规范
• 收到过税务风险提示的出口企业——不知道怎么应对
• 想了解出口退税合规要求的企业——提前规避风险

如果你也在做出口业务，不确定退税申报是否合规、或者担心历史账目被翻查，可以先加微信发基本情况过来，企财盈帮你做个初步判断：添加微信 qcygscszk 或致电 18676749275

Enterprise Finance Group

Founded in 2015 and headquartered in Shenzhen, Qicaiying Group is a leading provider of corporate services and tax compliance solutions in China.

The Group is deeply committed to providing services across the entire corporate lifecycle. Its core business areas include: business registration, bookkeeping services, tax compliance, overseas company registration (Hong Kong, the U.S., Singapore, Mexico, etc.), cross-border structuring, outbound direct investment (ODI) filing, overseas tax planning, bank account opening assistance, and identity planning.

Over the past decade, Qicaiying has served more than 10,000 corporate clients and has accumulated solid practical experience in key areas such as corporate structuring in Hong Kong and overseas, cross-border tax and financial compliance, and corporate accounting management. The Group boasts a team of seasoned financial and tax advisors who closely monitor changes in domestic and international tax systems and regulatory trends, providing clients with one-stop solutions ranging from structural planning to implementation.

statement denying or limiting responsibility

本文内容基于国家税务总局官方发布会数据及公开信息整理，旨在进行财税知识普及与合规风险提示，不构成任何税务、法律或财务建议。具体政策适用以主管税务机关认定为准。读者若面临具体税务问题，请咨询具有专业资质的税务师或主管税务机关。企财盈不对因依赖本文内容而产生的任何损失承担法律责任。