跨境电商行业里，“无票采购”几乎是千万卖家的共同痛点。上游中小工厂不愿开票、开发票额外加税点，为了控制成本，不少卖家只能无奈选择无票拿货。但随着金税四期监管趋严、税务稽查常态化，无票采购带来的成本核算难、税务预警、稽查补税等风险，早已成为悬在卖家头上的“达摩克利斯之剑”。

此前靠买单出口、私账收款的粗放模式早已行不通，而1039市场采购、9610/9810核定征收等合规模式，也成为卖家们破解无票采购难题的核心选择。

今天就为大家深度拆解4种跨境电商无票采购合规方案，搭配真实实操案例，从适用场景、核心优势到实操要点一一讲透，帮不同体量、不同运营模式的卖家精准匹配，实现合规降本两不误！一定要看到最后，结尾有专属合规咨询福利，帮你少走弯路。欢迎扫码添加我司在线客服（微信：jxhqcy890 / 手机：16625410105），安排经理解答疑问，提供专业意见及全程一对一服务

01.为什么无票采购的合规化刻不容缓？

在聊解决方案前，先明确一个核心事实：无票采购并非“省钱”，而是“埋雷”。

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卖家们选择无票采购，无非是两大原因：一是上游供应链以中小工厂为主，企业规模小、财务体系不健全，无法提供合规增值税发票；二是部分供应商虽能开票，但会额外收取6%-13%的税点，叠加跨境电商的运营成本，不少卖家为了眼前利益选择不要票。

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但无票采购的代价，远高于那点税点：

• 无合规发票就无法进行正规成本抵扣，企业所得税税负居高不下；
• 长期无票拿货叠加买单出口，极易触发税务预警，面临稽查补税、滞纳金甚至罚款；
• 而随着平台对店铺主体合规性要求提升，无票采购带来的账务混乱，还会影响店铺后续扩张、融资甚至店铺转让。

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【真实警示案例】

深圳某亚马逊中小卖家，主营3C配件，年销800万，上游供应商多为东莞小作坊，均无法提供增值税发票。该卖家为控制成本长期无票采购，采用买单出口模式，2025年被税务部门稽查，因无法提供成本发票，被核定高额利润，需补缴企业所得税32万+滞纳金8万，合计40万，相当于大半年的净利润，还被纳入税务重点监管名单，店铺回款一度被冻结。

更棘手的是，上游供应商不愿配合补充凭证，导致合规整改耗时3个月，期间无法正常报关发货，直接损失订单120万。

与其抱着侥幸心理拖延，不如主动匹配合规模式，把税务风险扼杀在源头。而以下4种模式，覆盖了从中小卖家到中大型大卖、从直邮到海外仓、从国内主体到跨境架构的全场景，是目前行业内验证过的无票采购合规最优解。

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02.模式一：1039市场采购贸易

1039 Market Purchase Trade Model是国家为扶持中小微外贸企业推出的专属政策，也是无票采购卖家最易落地、门槛最低的合规模式，尤其适合年销2000万以下的中小跨境卖家。

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Core Advantages

1.  无票可报，免征增值税：针对无票采购痛点，1039模式允许卖家无增值税发票办理出口通关，且免征出口增值税，无需为发票问题额外买单；

2.  门槛低，流程简化：备案即可入驻，无需复杂的进出口权资质，报关、报检、退税全流程简化，中小卖家易操作；

3.  成本可控：无需承担开票税点，也能实现阳光报关、合法收汇，彻底告别买单出口的灰色地带；

4.  适用广：适合小商品、杂款拿货的卖家，覆盖亚马逊、速卖通、Shopee等主流平台，支持拼箱出口。

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practical point

1.  需在海关认定的市场采购贸易集聚区完成备案（全国有多个试点区域，卖家可就近选择，如义乌、广州花都、温州鹿城等）；

2.  单票报关单货值不超过15万美元，适合小批量、多批次的发货模式；

3.  需通过市场采购贸易综合管理系统完成报关，收汇需走正规外汇渠道，实现“报关、收汇、物流”三流一致。

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real case

东莞一家做五金配件的小厂，主营跨境Shopee平台，年销400万，上游均为小型原料供应商（多为家庭作坊），无法提供增值税发票，此前一直靠灰色渠道买单出口，担心外汇账户冻结、店铺被处罚，不敢接大额订单。

2025年，该卖家在义乌市场采购集聚区注册个体户，完成1039模式备案，所有无票采购的五金配件均通过1039模式报关出口，无需提供进项发票，免征出口增值税，综合税负控制在3%以内（仅缴纳少量核定经营所得税）。

整改后，该卖家彻底告别了合规风险，不仅敢大胆承接大额订单，2026年上半年出口额就突破250万，资金回流速度也大幅提升（正规收汇无需担心被管控），还节省了此前买单出口的手续费（按货值0.5%计算，年省2万+）。

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population (esp. of a group of people)

年销售额2000万以下、无票采购占比高、以直邮/小批量发货为主的中小跨境卖家，尤其适合供应链集中在义乌、广州、温州等1039试点区域的卖家，以及小商品、杂款拿货的卖家。

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03.模式二：9610/9810核定征收

9610（跨境电商直邮出口）、9810（跨境电商出口海外仓）是跨境电商专属的海关监管代码，而Approved levy则是针对无票采购卖家的税收优惠政策，两者结合，成为年销2000万以上中大型卖家的核心合规选择，尤其适配亚马逊FBA、独立站海外仓等模式。

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Core Advantages

1.  无票也能核定成本，降低企业所得税::针对无票采购无法准确核算成本的问题，税务部门按核定利润率征收企业所得税（行业普遍核定利润率4%-10%），无需发票也能合法抵扣，大幅降低税负；

2.  专属政策，流程标准化::9610/9810是跨境电商专属模式，海关、税务部门均有配套监管流程，报关、收汇、退税（核定征收下为免税/简易计税）全链路标准化，适合规模化运营；

3.  9810适配海外仓，9610适配直邮::两种模式可根据发货方式灵活切换，9810免征出口增值税，阳光收汇，完美匹配亚马逊FBA等海外仓模式；9610核定征收后，直邮发货也能实现合规；

4.  支持多店铺运营::可采用单店申报模式，实现一店一账，规避多店铺账务混乱引发的稽查风险，适合多平台、多店铺布局的中大型卖家。

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practical point

1.  企业需完成跨境电商备案，取得进出口权，在海关、税务部门完成9610/9810模式备案；

2.  核定征收需向税务部门申请，备案后按核定利润率申报纳税，无需再为无票采购提供成本发票；

3.  需保留采购截图、付款流水、物流凭证、平台运营记录等，搭建业务证据链，确保业务真实性；

4.  9810模式下，货物入海外仓后需完成海关备案，后续销售数据需同步至监管系统，实现“出口-仓储-销售”全链路可追溯。

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real case

深圳某亚马逊大卖，主营厨房小家电，年销3000万，有5家亚马逊店铺，上游供应商多为佛山中小工厂，无票采购占比达70%，开票需加8%税点，此前因无票采购无法抵扣成本，企业所得税税负高达25%，年缴企业所得税近200万，还收到过税务预警（连续12个月单店销售额超500万）。

2025年，该卖家申请9810模式+核定征收（核定利润率8%），无需提供进项发票，仅按8%的利润率缴纳企业所得税：3000万×8%×25%=60万，年省税费140万。同时，该卖家保留了所有采购流水、物流提单、亚马逊后台销售记录，搭建了完整的业务证据链，后续税务部门核查时顺利通过。此外，该卖家采用单店申报模式，5家店铺分开核算，规避了多店铺合并申报引发的稽查风险，还通过9810模式实现了阳光收汇，彻底告别了私账收款的隐患，2026年顺利拓展了2家新店铺，年销突破4000万。

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population (esp. of a group of people)

年销售额2000万以上、无票采购占比高、以海外仓（9810）或直邮（9610）为主的中大型跨境卖家，尤其适合亚马逊、沃尔玛等主流平台的大卖，支持多店铺、多品类规模化运营。

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04.模式三：香港公司直接采购

对于无票采购且有跨境布局需求的卖家，香港公司直采模式是兼顾“无票采购合规”“税务优化”和“平台运营合规”的高阶方案，尤其适合年销5000万以上、多平台运营或计划做品牌出海的卖家。

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Core Advantages

1.  规避国内无票采购税务风险::用香港公司直接向国内供应商采购，香港税制简单，无增值税，仅征收利得税，且离岸收入可申请免税，无需为采购发票问题担忧；

2.  税务优化空间大::香港利得税税率仅16.5%，且实现离岸收入免税后，税负大幅低于国内；同时，香港公司作为运营主体，可合理规划跨境资金流，降低整体运营成本；

3.  规避平台关联风险::以香港公司作为平台店铺主体，可与国内公司实现主体隔离，规避多店铺关联审核，适合亚马逊、独立站等对主体合规性要求高的平台；

4.  资金流转灵活::香港无外汇管制，跨境收汇、结汇更便捷，适合做品牌出海、需要全球资金调配的卖家。

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practical point

1.  需合规注册香港公司，完成银行开户、年审、审计等基础操作，确保香港公司运营合规；

2.  香港公司直采时，需保留采购合同、付款流水、物流提单等，确保交易真实性，为离岸免税申请提供依据；

3.  若国内有运营主体，需做好香港公司与国内公司的架构隔离，避免账务混同，引发税务稽查；

4.  离岸免税需向香港税务局申请，提供完整的业务证据链，证明收入均来自海外，无香港本地经营行为。

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real case

广州某跨境大卖，主营美妆护肤产品，年销6000万，布局亚马逊、独立站双平台，上游供应商多为广州白云区中小美妆工厂，无票采购占比80%，开票需加13%税点，且国内公司多店铺运营，面临关联风险。此前该卖家因无票采购，国内公司企业所得税税负高，还担心多店铺关联被平台处罚，不敢大规模扩张。

2024年底，该卖家合规注册香港公司，开通香港银行账户，采用“香港公司直采+离岸免税”模式：香港公司直接向国内美妆工厂无票采购，再将货物销往海外，所有收入均为离岸收入，成功申请香港离岸免税（无需缴纳16.5%的利得税）。同时，该卖家以香港公司为主体注册亚马逊新店铺，与国内公司店铺实现主体隔离，彻底规避了关联风险。

整改后，该卖家不仅解决了无票采购的合规难题，还节省了国内企业所得税、开票税点等成本，年省税费超300万，资金流转也更灵活（无外汇管制，收汇、结汇无需审批），2025年独立站销售额突破2000万，成功实现品牌出海布局。

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population (esp. of a group of people)

年销售额5000万以上、无票采购占比高、计划品牌出海、多平台多店铺运营的中大型卖家，尤其适合需要搭建跨境架构、优化资金流和税务的卖家。

05.模式四：没有自主报关，视同内销交税

如果卖家暂时无法落地上述三种模式，或因业务特性（如小品类、小众平台、发货量极不稳定）无需复杂的跨境合规架构，视同内销交税模式可作为兜底合规方案，虽成本略高，但能彻底告别税务风险，实现基础合规。

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核心逻辑

所谓视同内销，即卖家无票采购的货物，因未做正规跨境出口报关，按国内内销业务缴纳增值税和企业所得税，虽需承担一定税负，但能实现账务正规、税务合规，避免因无票采购+无正规报关引发的稽查风险。

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Core Advantages

1.  操作最简单，无备案门槛::无需办理进出口权、无需备案任何跨境电商模式，按国内小微企业标准申报纳税即可，适合新手卖家或业务量不稳定的卖家；

2.  彻底告别税务风险：正规申报纳税，有完整的账务记录，不会因无票采购、无正规报关触发税务预警，实现基础合规；

3.  适配小众场景::适合做小众平台、小品类，发货量少、无规模化运营需求的卖家，无需投入精力搭建复杂的合规体系。

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practical point

1.  按small scale taxpayermaybegeneral taxpayer标准申报纳税，小规模纳税人增值税税率低（目前1%），企业所得税可享受小微企业优惠；

2.  虽无采购发票，但需保留采购流水、物流凭证、平台销售记录等，确保业务真实性；

3.  此模式无出口免税/退税政策，税负相对较高，仅作为兜底方案，不建议中大型卖家长期使用。

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real case

深圳一位跨境新手卖家，主营小众宠物用品，年销300万，布局一个小众跨境平台，发货量极不稳定（每月1-3单，单票货值5-10万），上游供应商为小型加工厂，无法提供发票，且卖家暂无精力办理进出口权、备案合规模式，担心无票采购被稽查。

该卖家选择视同内销交税模式，按小规模纳税人申报纳税（增值税税率1%），企业所得税享受小微企业优惠（应纳税所得额100万以内按2.5%缴纳）。虽无采购发票，但该卖家保留了所有采购付款流水、物流快递单、平台销售后台截图，搭建了简单的业务证据链，税务申报时按实际销售额申报，年缴增值税3万、企业所得税7.5万，合计10.5万，虽有一定税负，但彻底告别了合规风险。

该卖家表示，目前业务规模小，视同内销模式操作简单，无需投入额外精力，等后续年销突破500万，再升级为1039模式或9610核定征收模式，既兼顾了当下的合规需求，又控制了运营成本。

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population (esp. of a group of people)

跨境电商新手、年销售额较低（500万以下）、业务量不稳定、做小众平台/小品类的卖家，或作为其他合规模式落地前的过渡方案。

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无票采购合规，选对模式比硬扛更重要

跨境电商的发展，早已从“野蛮生长”进入“合规深耕”的时代，无票采购并非不能解决，而是要选对适合自己的合规模式——中小卖家不用追求复杂的跨境架构，1039模式就能实现低成本合规；中大型卖家要兼顾规模化和风险防控，9610/9810核定征收是核心选择；而有品牌出海需求的大卖，香港公司直采模式则能实现合规与优化双赢；新手卖家或业务量小的卖家，视同内销模式可作为过渡，先守住合规底线。

切记，合规从来不是“一刀切”，也不是“越复杂越好”，而是匹配自己的供应链、运营模式和体量。与其抱着侥幸心理继续无票采购+买单出口，不如主动落地合规模式，毕竟，在税务监管趋严的当下，合规才是跨境电商卖家最核心的竞争力，也是长久经营的唯一底气The

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