随着 2026 年北京市税务局全面推进“智慧税务+风险前置”监管模式，企业税务合规已从“被动应对”转向“主动自查”。近期咨询“税务合规自检”的北京企业数量环比增长近 220%。这背后，是税务数据比对精度提升、稽查频率增加，以及企业对降低风险、稳定经营The urgent needs of the

01.税务合规自检潮起

北京作为全国税务管理的高地，2026 年的税务合规要求呈现出“全维度覆盖、数据化比对、风险早发现”的特点。从实际调研来看，企业在税务合规中常遇到的风险主要集中在四个维度：
01.收入与发票不一致已发货未开票、已开票未发货等情况，容易导致收入确认与税务口径不符，引发核查
02.成本费用归集不规范无票支出、跨期费用、个人垫付费用等未按规定入账，可能被认定为虚列成本
03.社保、公积金与工资数据不匹配社保申报基数与账面工资差异过大，容易被系统预警
04.优惠政策适用不充分或资料不全小微企业、高新技术企业、研发费用加计扣除等政策未及时申请或资料缺失，错失减税机会
05.政策的数字化与精细化，让税务合规的容错率大幅降低。在此背景下，定期自检、及时整改The company has become the core choice for Beijing enterprises to avoid risks and stabilize development.

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02.北京企业税务合规自检清单

为了帮助北京企业系统排查风险，我们整理了一份税务合规自检清单，涵盖五大核心板块，企业可逐项核查：（1）收入与发票一致性

• 核对全年销售收入与开票金额是否一致，差异原因是否可追溯
• 已发货未开票收入是否建立台账并有备查资料
• 已开票未发货收入是否按规定申报纳税

（2）成本费用合规性

• 所有成本费用是否有合法票据支持，无票支出是否合规处理
• 跨期费用是否按权责发生制分摊
• 个人垫付费用是否及时报销并入账

（3）社保与工资数据匹配

• 账面工资、社保申报基数、公积金申报基数是否一致
• 非全日制、临时工等用工形式是否按规定申报

（4）税收优惠政策适用

• 是否符合小微企业、高新技术企业、研发费用加计扣除等条件
• 是否及时申请并备齐相关资料
• 地方财政奖励、产业扶持资金是否申请

（5）电子发票与档案管理

• 电子发票是否按《电子会计档案管理办法》归档
• 存储格式是否为不可篡改类型（PDF/A 或 OFD）
• 存储期限是否不少于 10 年，并有异地备份

提示：建议每季度进行一次全面自检，发现问题立即整改，避免年底集中处理引发风险

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03. Notes and Professional Advice

值得注意的是，税务合规自检并非简单的“打勾检查”，还需要结合业务流程、系统数据、政策变化进行综合分析。比如：

1. How can you optimize your business model to reduce risk when you have a high percentage of unbilled expenses?
2. How can pay structures be optimized to control costs after Social Security base adjustments?
3. 优惠政策叠加适用是否合规？

这些问题，都需要结合企业实际情况进行专业测算与流程设计，否则容易陷入“表面合规、实质风险”的困境。这场税务合规自检潮，本质上是企业对合规经营、稳健发展的理性选择。在数字化监管全面覆盖的今天，把自检做扎实，就是为企业筑牢安全屏障。如果您正被税务合规问题困扰，或想了解北京企业税务合规全流程与风险规避方案，可直接咨询我们——专业团队将免费为您梳理《2026 北京企业税务合规自检手册》，帮您避开政策盲区！

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