最近，跨境圈最大的消息来了。

4 月 23 日，国税总局正式明确跨境电商所得税征管口径。很多卖家还没意识到，这次变化，不只是“税怎么交”的问题，而是：跨境行业正式告别野蛮增长时代。

过去几年：

• Private Card Collections
• buy orders to sell goods (e.g. for export)
• Multi-subject splitting
• 体外循环
• 无票成本

这些行业“默认玩法”，未来都将越来越难继续

下面用最通俗、最落地的方式，帮大家一次看懂这轮新政到底意味着什么。

"one" radical in Chinese characters (Kangxi radical 1),核心变化：国家正式明确跨境电商所得税征管逻辑

这次政策，其实释放了三个非常关键的信号：

第一：历史旧账，可以低成本清理

这是目前对跨境卖家最大的利好。

针对：

• 2025 年及以前业务
• 无法完整核算成本
• 历史账务不规范
• 存在缺票情况

官方明确：可以采用“核定征收”方式处理历史存量业务。

而且：2025 年 9 月 30 日前，适用 2% 应税所得率。

什么意思？

Simple to understand:

假设公司年销售额 1000 万。

以前很多卖家最担心的是：

“如果被查，会不会按高利润补税？”

但现在，按照 2% 应税所得率计算：

• 1000 万销售额
• 应税所得仅 20 万

再叠加小微企业优惠后，

实际税负会远低于很多卖家的心理预期。

第二：窗口期正在倒计时

很多人以为：

“后面应该也差不多。”

But actually:

政策已经明确分阶段收紧。

2025.10–12 月：应税所得率提升至 4%。

也就是说：成本直接翻倍。

而真正关键的是：2026 年 1 月 1 日起，将全面进入查账征收。

二,2026 起，跨境行业将正式进入“查账时代”

That means:未来跨境电商的税务逻辑，会逐渐和国内正规贸易统一。

简单说就是：按真实利润计税。

也就是：

• incomes
• (manufacturing, production etc) costs
• cost
• 利润

全部都需要有完整凭证支撑。

这对很多卖家来说，
会是一次巨大变化。

因为过去行业里大量存在：

• Private Card Collections
• buy orders to sell goods (e.g. for export)
• 多主体空转
• 体外资金循环

以前很多问题，
本质上是：查不到。

但未来，随着：

• Golden Tax IV, the fourth installment of the tax system
• Platform data interconnection
• 跨境支付透明化
• 银行流水监管升级

资金流、货物流、票据流，
正在逐渐形成完整闭环。

很多卖家真正需要意识到的是：未来最大的风险，不是税高，而是账解释不清。

surname San,这次最大的利好：海外凭证正式认可

这一点，其实才是很多跨境卖家真正应该重点关注的。

因为过去大家最头疼的问题是：

“很多海外成本，没有国内发票。”

For example:

• 境外 Invoice
• 平台账单
• 海外物流费用
• advertising cost
• 支付平台记录

Before:

很多卖家担心：

“这些到底能不能税前扣除？”

而这次最大的变化是：海外凭证正式被认可。

也就是说：只要能够形成合理业务链路，

很多海外成本，未来都可以作为税前扣除依据。

这意味着：跨境行业真正进入了“可查账”的阶段。

以前查账最大的障碍，正在被打通。

四,“赛维模式”首次明确，多店铺运营终于有了合规路径

这次还有一个行业非常关注的重点：

一主体多店铺模式，官方正式定调。

过去很多跨境卖家：

• 一个团队运营多个店铺
• 多主体拆分利润
• Frequent switching of store subjects

核心原因其实很简单：不知道怎样才算合规。

而这次，官方明确了方向：

同一运营主体下：

• 可以统一归集成本
• 按收入比例分摊费用
• 各店铺分别申报

同时也明确：平台注册主体，就是所得税法定主体。

这意味着，未来：

• 空壳主体
• 体外利润循环
• 隐藏真实运营主体

会越来越难。

但反过来说：合规路径也终于清晰了。

很多卖家以后不需要：

• 频繁拆主体
• 到处藏利润
• 不断切换公司

而是可以通过合理架构，真正长期稳定经营。

五,为什么越来越多卖家开始主动做财税合规？

因为行业已经开始从：“流量竞争”

进入：“合规竞争”。

以前，很多人拼的是：

• a commercial
• product selection
• flux

但未来真正能做大的卖家，

一定还要具备：

• Financial and tax capacity
• organizational capacity
• Globalization capacity
• 风险管理能力

尤其对于：

• 年销售额较高
• 多店铺运营
• 有海外主体
• 长期做品牌

的卖家来说，

财税已经不再只是“后台问题”。

而是：企业能不能长期发展的核心能力。

6,现在最重要的，不是“还能不能躲”

而是：如何在窗口期内，用最低成本完成规范化。

很多卖家现在最大的问题不是：

“要不要合规”。

Instead:

“等真正被查的时候，可能已经错过最便宜的处理阶段了。”

Because once it's in:

• sampled
• 被重点监控
• 被追溯核查

后续：

• pay a tax one has evaded
• overdue fine
• fine (monetary)
• 经营风险

都会明显增加。

所以最近很多成熟卖家已经开始提前布局：

• 梳理历史流水
• Supplementary financial system
• 调整店铺主体
• Regulating financial flows
• 搭建长期税务架构

因为大家都意识到：未来跨境行业最大的红利，会属于提前合规的人。

「END」

最后一句话：2020 年之前，跨境行业最大的红利，是监管不完善。而 2026 年之后，行业真正的红利，可能会变成：大部分人还没开始规范，但你已经提前完成合规布局。

return (to a previous condition)[Cross-border e-commerce tax complianceWe will arrange a tax consultant to do a one-on-one risk diagnosis for you free of charge and generate a 2026 Cross-border E-commerce Compliance and Rectification Program exclusively for you.