👋 扫码添加微信(微信号:jxhcyb)或拨打客服电话:18148556832,免费获取小规模纳税人报税日历+零申报操作指南+税务合规方案!
We provide domestic (Shenzhen, Guangzhou, Shanghai, Beijing, Hangzhou, etc.) company registration, overseas (Hong Kong, the United States, Japan, the United Kingdom, Singapore, Thailand, Vietnam, etc.) company registration, Hong Kong identity application and renewal services, as well as covering the cross-border tax planning, shareholding structure design, compliance and risk control programs, and other full chain of corporate services.
有需求随时联系我,电话:18148556832, microsoft:jxhcyb(can be added by searching directly) or scan the QR code below to add

很多小规模纳税人老板分不清每月和每季度该报什么税,常常忘记申报个人所得税,导致罚款和滞纳金。核心原则:小规模纳税人通常按季度申报增值税、附加税费和企业所得税,但个人所得税必须按月申报!本文为你拆解从税务登记到月度、季度申报的全流程,手把手教你避开逾期坑。
第一步:完成税务登记(开业登记)
前提:你已完成工商注册,拿到营业执照。
时间:拿到营业执照后30日内必须办理。
地点:公司注册地所属区/县的主管税务机关办税服务厅。
所需材料(以税务局要求为准):
Original and copy of business license
公司章程复印件
Original and photocopy of legal representative's identity card
财务负责人、办税人员身份证复印件
银行开户许可证或账户信息(如有)
公章、发票章
经营场所证明材料(如租赁合同、房产证复印件)
《纳税人首次办税补充信息表》等(可在税务局网站下载或现场领取)
Process:
携带资料到所属税务局办税服务厅
填写相关表格
税务人员审核资料,确认税种、征收方式(小规模通常查账征收)、发票种类等
领取《税务事项通知书》,确认主管税务机关和税务管理员
⚠️ 重要:此时税务局会为你核定需要申报的具体税种和申报期限(月报/季报)。

第二步:了解需要申报的主要税种(小规模纳税人常见)
1. 增值税
性质:最主要的流转税
小规模优惠:季度销售额未超过30万元(2023-2027年政策)免征增值税(开具增值税专用发票部分除外)
税率/征收率:一般为3%(目前减按1%征收),销售不动产等为5%
申报周期:按季度申报
2. 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
性质:以实际缴纳的增值税额为计税依据的附加税费
税率:城建税市区7%,教育费附加3%,地方教育附加2%
优惠:季度销售额≤30万免征增值税时,附加税费也免征
申报周期:随增值税按季度申报
3. 企业所得税
性质:对公司经营利润(应纳税所得额)征收
优惠:小微企业(年应纳税所得额≤300万,人数≤300人,资产总额≤5000万)实际税负5%
申报周期:按季度预缴,年度汇算清缴
4. 个人所得税
性质:对支付给员工的工资薪金所得征收,公司是代扣代缴义务人
⚠️ 必须按月申报! 无论是否发工资,都需要在次月15日前申报上月数据
5. 其他可能涉及的税种
印花税:小规模纳税人可能有减半优惠
房产税、土地使用税:如公司拥有自有房产或土地
工会经费、残疾人保障金:通常按年申报
温馨提示:个人所得税月度申报是小规模纳税人最容易遗漏的环节,即使没发工资也要做“零申报”,否则会产生逾期罚款。想获取详细的报税日历和零申报操作指南?扫码添加微信jxhcybor call18148556832,我们发你完整资料包!

第三步:每月和每季度报税操作指引
每月必须做的事情(核心是个人所得税)
timing:次月1日-15日(遇节假日顺延)
核心任务:个人所得税(工资薪金所得)申报
操作步骤:
收集整理上月所有员工的工资、社保、公积金、专项附加扣除等信息
登录“自然人电子税务局(扣缴端)”软件
填报《个人所得税扣缴申报表》
计算并核对应代扣代缴的个人所得税额
在15日前完成申报并缴纳税款(如有)
其他可能:当月有需要按次申报的印花税(如签订大额合同),也要按时申报。同时按时取得合规发票,为季度申报做准备。
每季度必须做的事情(核心是增值税、附加税、企业所得税预缴)
时间:季度结束后次月1日-15日(遇节假日顺延)
第一季度(1-3月):4月1日-15日
第二季度(4-6月):7月1日-15日
第三季度(7-9月):10月1日-15日
第四季度(10-12月):次年1月1日-15日

核心任务一:增值税及附加税费申报
登录电子税务局
进入“我要办税”→“税费申报及缴纳”→“增值税及附加税费申报(小规模纳税人适用)”
填写申报表,准确填报本季度所有销售收入(区分开普票、专票、未开票收入)
系统自动判断是否超过30万免税额度并计算应纳税额
系统自动计算附加税费
提交申报,如有应纳税额在15日前完成缴款
核心任务二:企业所得税预缴申报
登录电子税务局
进入“我要办税”→“税费申报及缴纳”→“企业所得税申报”→“居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度预缴纳税申报(A类)”(查账征收适用)
根据公司当季度的利润表填写申报表
系统根据利润和适用税率计算预缴税额
提交申报,在15日前完成预缴税款缴纳
其他:如涉及房产税、土地使用税等按季申报的,也需在此期限内申报缴纳。
温馨提示:零申报不等于不申报!如果公司某个月没发工资,个税也要做零申报;某个季度没有收入或收入未超30万且未开专票,增值税、附加税、企业所得税也要做零申报,不能不报。想获取零申报操作截图和注意事项?扫码添加微信jxhcyb,我们发你详细教程!

总结关键时间点(小规模纳税人)
每月15日前:必须完成上个月的个人所得税(工资薪金)申报缴款
每季度次月15日前(4月、7月、10月、次年1月的1-15日):必须完成上个季度的增值税、附加税费、企业所得税季度预缴申报及缴款
Important Notes
开票注意:小规模纳税人可自开普通发票。代开增值税专用发票的部分,无论季度销售额是否超30万,都需要按开票额缴纳增值税及附加税。
bookkeeping:报税的基础是规范的财务记账,务必建立账套,保存好所有业务单据(发票、合同、银行流水等)。
电子税务局:省级电子税务局是主要申报渠道,务必熟悉操作,建议绑定公司对公账户用于缴税。
政策变化:税收政策可能调整,务必关注国家税务总局、当地税务局官网或官方微信公众号的最新通知。
寻求专业帮助:如果不熟悉税务,强烈建议聘请专业的代理记账公司或会计师,这是小企业最常见且性价比高的选择。
联系主管税务机关:公司有对应的税务管理员,可通过电子税务局查找或拨打12366纳税服务热线咨询。
hint:税务逾期申报会产生罚款和滞纳金,影响企业信用。想获取完整的报税日历和代账服务方案?扫码添加下方微信或拨打客服电话,我们提供一站式税务合规服务!
We provide domestic (Shenzhen, Guangzhou, Shanghai, Beijing, Hangzhou, etc.) company registration, overseas (Hong Kong, the United States, Japan, the United Kingdom, Singapore, Thailand, Vietnam, etc.) company registration, Hong Kong identity application and renewal services, as well as covering the cross-border tax planning, shareholding structure design, compliance and risk control programs, and other full chain of corporate services.
有需求随时联系我,电话:18148556832, microsoft:jxhcyb(can be added by searching directly) or scan the QR code below to add

put at the end
小规模纳税人税务申报并不复杂,关键是记住两个时间点:每月15日前报个税,每季度次月15日前报增值税、附加税和企业所得税。零申报也是申报,千万不能漏。提前做好记账、保存好发票、熟悉电子税务局操作,或者委托专业代账机构,就能轻松应对征期。
👇 扫码添加微信(微信号:jxhcyb)
📌 拨打客服电话:18148556832
📌 扫描下方二维码图片,立即领取《小规模纳税人报税日历+零申报操作指南+代账服务报价》
📌 推荐阅读:《小规模纳税人 vs 一般纳税人:认定标准、税率、计税方式全解析》
📌 推荐阅读:《跨境电商财税合规必修课:香港公司架构与VAT申报全攻略》
📌 扫描下面二维码,获取更多跨境财税一手解读