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无票免税登记优化

据悉，1月31日，深圳市商务局发布《关于深圳市跨境电商线上综合服务平台“无票免税”登记模块优化上线的通知》。

通知称，优化后的“无票免税”登记模块将于2026年2月1日正式上线运行，跨境电商企业可通过深圳市跨境电商线上综合服务平台办理“无票免税”登记，实现全流程电子化操作。

从适用范围看，通知明确该模块面向9610出口清单/报关单链路相关主体，包括境内发货人、生产销售单位、报关单表头备注的实际卖家（统一社会信用代码）、清单商品项备注实际卖家（统一社会信用代码）等。

平台支持范围亦被限定：仅支持通过深圳综服平台申报且结关清单，或通过深圳单一窗口申报且结关报关单的深圳企业；采取“委托代理”方式出口的，代理报关主体（即境内发货人）亦须为深圳企业。

在单证申报规范方面，通知强调：若登记企业采取委托代理方式出口且未出现生产销售单位栏位，报关单申报需在表头备注实际卖家的统一社会信用代码及商品项号；清单申报则需在清单商品项备注栏备注卖家的统一社会信用代码。事实上，深圳这次“上线即收口”，可谓草蛇灰线、伏脉千里。

2025年下半年起，业内已陆续出现围绕9610链路的“无票免税/无票免征”探索，广州、杭州等地先行试点，重点在于先把“无进项票也能走通免税登记”的操作路径跑通。与此同时，深圳此前也出现过与部分物流企业联动的登记测试，尝试把便利从9610进一步延伸到海外仓等更长链路场景。

因而业内更愿意将深圳此番动作看作试点之后的“归拢”。

第一件事，是链路已经跑通：平台与通关数据能够支撑核验与留痕，登记不再依赖“人工解释”或第三方代操作来兜底。

第二件事，是规模上来后，代办风险被放大：一旦出现数据不一致、备注缺失或留痕断点，牵涉主体多、责任链条长，后续核验与追责成本也随之抬升。将关键动作落回企业主体，反而更利于把责任边界讲清楚。

也因此，深圳市商务局在通知中专门强调“从未委托任何第三方机构代理‘无票免税’登记相关操作”，并要求企业通过综服平台自行办理。另外，业内人士认为，随着各地平台能力逐步补齐，类似的“平台化办理、官方入口收口”会逐步成为常态。

值得一提的是，通知对办理节奏作出明确安排：企业须在出口货物结关后，至少提前2个自然日预约登记，系统将于预约后的第3日（T+2）开放数据确认功能。具体操作指引卖家可以深圳市跨境电商线上综合服务平台（https://www.szceb.cn/）公布信息为准。

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02  六大报关模式

说起海关新政，不免让人想到跨境出口报关，今天分享6大报关模式，看看你适合哪一种？

跨境出口报关模式的选择确实是个技术活，因为报关的方式有很多，外贸人几乎都踩过 “报关模式选错” 的坑：有人用 9610 报大额 B2B 订单，导致无法享受出口退税；有人明明符合 1210 保税备货条件，却用 1039 市场采购，白白多缴了增值税。

其实 6 大报关模式（0110、1210、9610、1039、9710、9810 ）不仅决定物流流程，更直接影响税务成本 —— 选对模式能省 50% 税负，选错可能触发稽查补税。

今天就来详细聊聊跨境电商出口的6大报关模式。

1）0110模式（一般贸易）

0110是最传统、最普遍的“一般贸易”出口方式，是国际贸易的基石。

特点‌：这是最传统B2B出口方式，需提供合同、发票、装箱单等全套单证，退税流程成熟稳定。是传统外贸主流方式 ，跨境电商也可以通过香港公司做架构，走0110模式。

‌适用场景‌：所有具备进出口权的境内生产企业或贸易公司，进行大宗、高货值、非平台化的传统货物贸易，如机械、家具等。

2）9610模式（跨境电商零售直邮）

9610 是跨境电商 B2C 的 “标配模式”，流程是 “先卖货再集货清关”：境外消费者下单付款后，企业将多个小包订单统一打包，经保税区清关后通过快递 / 邮政发往买家，之后定期汇总申报退税。

特点：极大提升了小包裹的通关效率，采用“清单核放、汇总申报”方式通关，需推送订单、支付、物流三单信息至海关系统。

适用场景‌：做跨境 B2C 零售的卖家（如亚马逊个人卖家、独立站 C 端卖家），小微企业，订单金额小、频次高、轻小件直邮，但缺进项票较难退税。

3）9710 模式（跨境电商B2B直接出口）

9710是将传统一般贸易（0110）中通过跨境电商平台达成的B2B交易单独列出的监管方式。

特点：境内企业通过跨境电商平台与境外企业达成交易后直接出口货物，申报时可用平台订单替代纸质合同，简化流程，无单票金额限制。2025年起已取消收款信息强制要求，助力传统外贸数字化转型 。‌

适用场景‌：做跨境 B2B 贸易的企业（如给海外经销商、商超供货）的线上平台B2B交易。

4）9810 模式（跨境电商出口海外仓）

9810 是针对 “跨境电商货物先出口至海外仓，再销售” 模式的监管代码。企业先将货物批量发往海外仓，成交后再从海外仓发货给买家，税务上的关键是 “货物离境即视为出口，可申请退税”，且后续从海外仓发货时无需再次报关。

特点：流程简化，离境即出口，入仓即退税。货物只要进入海关认可的海外仓，企业即可凭报关单申请退税，无需等待实际销售，极大缓解了企业的资金压力。但需完成海外仓备案并留存销售凭证，否则存在税务风险 ，这个模式目前很多卖家在尝试。‌

适用场景‌：运营海外仓的卖家，如亚马逊FBA、独立站海外仓配送，有长期囤货需求。

5）1039 模式（市场采购贸易）

1039 全称 “市场采购贸易方式”，最初从浙江义乌试点，现在已扩展到广州、江苏等 30 多个试点区域。

特点‌：无进项发票也能合规出口，且按核定缴纳增值税（通常核定税率 0.8%-1.2%）。仅限试点区域注册经营者使用 ，现在注册个体户越来越难了。‌

适用场景‌：适用于在国家认定的市场集聚区（如义乌）内采购，单票货值不超过15万美元的个体户/无票的小商品出口，需在试点区域注册经营者。

6）1210 模式（保税跨境贸易电子商务）

1210 又称 “保税备货出口”，简单说就是 “先把货囤到保税区，有订单再清关发货”。‌

特点‌：最大的优势是 “提前退税”，实现“卖出一件、出库一件”。也可用于出口前置备货，2025年新政要求退税需提供全程物流凭证。必须入驻海关特殊监管区域，非特殊区域无法享受 “入区退税”；另外，货物从保税区发出时，要确保 “订单、运单、支付单” 三单一致，数据不符会影响退税。‌

适用场景‌：有稳定库存周转的企业，进口电商或出口前置仓，利用保税政策实现灵活备货。如果你需要借助报关模式来实现税务合规，可以随时咨询安排(微信同号：13045886252）▼▼▼

03 如何匹配适合自己的报关模式

为你提供选择逻辑参考。

1‌）根据业务场景匹配核心模式‌‌

大宗B2B贸易‌：首选0110（一般贸易），流程规范，退税稳定。‌

小包直邮（B2C）‌：选用9610，这是为跨境零售量身打造的通关方案。‌

线上B2B交易‌：采用9710，享受数字化通关便利。‌

运营海外仓‌：匹配9810，实现“出口即退税”，优化资金流。‌

个体户/无票小商品‌：尝试1039（需在试点地区），解决“无票免税”难题。‌

进口电商或出口前置仓‌：布局1210，利用保税政策实现灵活备货。

‌2）结合企业不同发展阶段考量‌‌

初创/小微企业‌：可优先考虑操作相对灵活、门槛较低的9610（直邮）或1039（市场采购，若符合条件），快速启动业务。‌

成长/规模化企业‌：随着货量增大和规范化需求，应转向0110（一般贸易）、9710（B2B）或9810（海外仓），以获取更优的退税政策，实现合规化、可持续发展。‌

3）权衡合规与便利的核心要点‌‌

（1）进项发票‌：是否能取得合规的进项发票以完成退税有票、求退税：优先选 0110/9710/9810/9610（根据交易和物流模式选择）无票、求便利： 符合条件可走 1039。（2）‌海外仓成本‌：是否需要及能否承担海外仓的备案与管理成本直发小包选 9610海外仓备货选 9810。

（3）货值和物流：货值小、频次高选 9610货值大、需囤货选 1210、9810专业市场采购选 1039。

最后总结：未来数据对碰成常态，合规即竞争力。外贸企业需结合自身的情况和发展阶段，选择最适合的报关通路，在享受政策红利的同时，确保业务长期合规稳健发展。如果你需要借助报关模式来实现税务合规，可以随时咨询安排(微信同号：13045886252）▼▼▼

04 企财盈集团能为你提供什么？

面对增值税法和报关模式的重大调整，企财盈集团依托“税务专家+系统支持+全流程服务”能力，为广大中小微企业提供以下专业支持：

1）新税法培训与健康体检

由资深税务专家团队为企业解读新法要点，开展税务风险评估与合规诊断，提供定制化优化建议。

2）合同审阅与商业模式优化

协助企业梳理业务合同，合理规划交易结构，在合规前提下优化税负适用。

3）系统升级与全电发票适配

提供财务系统升级支持，帮助企业顺利对接全电发票平台，实现“以数治税”平稳过渡。

4）跨境税务合规支持

为跨境电商、跨境服务企业提供消费地原则下的税务申报、资料备案与合规管理服务。

5）长期税务筹划与顾问服务

伴随企业成长，提供持续性的税务咨询、申报协助、政策追踪与应对策略。

新税法时代，合规是底线，优化是竞争力。

企财盈集团愿成为你身边的税务合规伙伴，助力企业从容应对变化，稳抓发展机遇。

如需新税法解读、税务健康检查或系统升级支持，欢迎随时联系我，电话同V：13045886252，获取专属服务套餐方案！

05 附上最新版增值税税率表

 图源于网络

06  选择企财盈集团作为长期合作伙伴

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企财盈集团，自2015年创立以来，始终秉承 “赋能每一个创业梦想” 的使命，专注于为企业提供一站式全球化工商财税与商务服务。

我们的底气，源于深厚的积淀与权威的认证：

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