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跨境电商做久了，大家都知道一个事实：赚钱靠天时地利人和，交税靠“你自己有没有提前动脑子”。

美国公司这几年查得越来越勤快，尤其是跨境电商，因为数据透明、付款路径清晰、仓库地址一查就知道在哪个州有nexus，属于最好抓的一类。

这一篇不讲花哨的概念，只讲跨境卖家日常最关心的三件事：美国公司要怎么省税、怎么不踩雷、境外费用怎么合理落到美国账上。

01 结构决定税率，动作决定税额

跨境卖家在美国的税务规划，70% 决定于这个公司一开始选的是 LLC 还是 C-Corp。

1）LLC 的本质

多数人注册 LLC，是因为早期只是用它收款。但 LLC 的利润是直接归到股东个人的。中国老板如果人在中国，个人根本用不了美国的抵扣，账面利润被直接按个人税率算，反而可能更贵。LLC 并不是不能用，但适合业务规模小、公司利润不在美国确认的卖家。

2）C-Corp 的本质

绝大部分跨境卖家，库存放美国、仓库在美国、营收在美国，这种情况用 C-Corp 才更稳。固定 21% 联邦税，加上当地州税，整体可控，也能做费用结构、也能做关联采购价。跨境卖家 80% 都应该从 LLC 转到 C-Corp 才有节税空间。

图源于网络

以下为在2026年将低税率的八个州：

1）印地安纳州：单一税率(flat rate)从2025年的3%降至2.95%，并将于2027年1月1日进一步降至2.9%；印州在2025年通过立法规定，要从2030年1月1日起，凡逢偶数年，只要达到所得门槛，个人所得税单一税率就能以0.05%的幅度逐步降低至2.55%。

2）肯塔基州：单一税率从4%降至3.5%。

3）密西西比州：单一税率从4.4%降至4%，这是密西西比州个人所得税逐步下调多年计划中的最后一次调降。

4）蒙大拿州：最高边际税率(marginal rate)从5.9%降至5.65%，并计划将于2027年进一步降至5.4%。较低的4.7%利率则维持不变，但会将适用范围扩大。

5）内布拉斯加州：最高利率从5.2%降至4.55%，这是逐步降低最高利率计划的一部分，该计划旨在到2027年将最高利率降至3.99%。

6）北卡罗来纳州：单一税率从4.25%降至3.99%，这是个人所得税税率削减多年计划的最后一次税率调降。

7）俄亥俄州：对年收入超过2万6050元的纳税人，单一税率从3.125%降至 2.75%；低于该收入门槛者则免税。

8）奥克拉荷马州：最高税率从4.75%降至 4.5%，个人所得税税级由六个减少到三个。

因此，如果你这边看好美国不同州的低税率，可以咨询企财盈集团高效专业办理；同时今日也分享美国公司注册的适用人群，以及如何注册美国公司，如何挑选合适的州注册美国公司，来为你的跨境事业进入美国市场保驾护航！

02 跨境卖家能合法降低利润的方式

跨境卖家和本地美国公司最大的差异，是“人不在美国、费用多半发生在境外”。因此节税动作必须结合跨境的实际，不然要么扣不到，要么风险太高。

1）工资

美国公司可以给老板、家属、境外工作人员发工资，但需要满足一个条件：工作内容必须真实存在。老板做管理、策略、财务、供应链，一般都能解释得通。家属如果参与运营，也可以发工资。工资是美国公司端最直接的扣除项。

工资要合理，不能一个年利润几百万美元的卖家给自己发六万美元，逻辑说不通。工资属当年费用，需要当年发，不要隔年补。

2）正常经营费用

跨境卖家能扣的费用比想象中多，比如广告、SaaS 软件、ERP、直播设备、第三方仓储费用、红人营销、订阅工具、产品开发材料等等。只要能证明和公司业务有关，都能扣。

3）境外发生的费用如何放进美国账

这是跨境电商最常问的问题。实际情况是，只要业务的确是美国公司在做，境外费用完全可以由美国公司承担，只要满足以下要求：

• 发票对应的服务对美国公司有效。
• 境外供应商可以是中国公司、香港公司、个人都可以。
• 付款路径要能对得上。
• 最好有合同或服务说明（用英文或双语都行）。

4）常见能放进美国账的境外费用包括：

• 中国团队的人力成本（运营、美工、客服）。
• 选品团队费用。
• 境外的 PR 服务。
• 工厂打样、测试费用。
• 技术外包、开发。
• 香港采购服务费。
• 视频拍摄、剪辑。

只要你能说明这些服务是为了美国公司的真实业务产生，美国公司是完全可以入账的。换句话说，不需要人一定在美国，费用只要对美国公司有用，就可以扣。

注意!! 美国公司支付海外费用，服务一定不能在美国，否则需要预扣30%所得税。

5）资产折旧

电脑、摄影设备、仓库货架、打包机、直播设备都可以折旧，美国现在仍然保留部分 Bonus Depreciation，可以加速扣除。很多卖家买设备不换新，等用旧了才换，反而浪费了节税空间。

6）关联企业的采购价格

跨境卖家几乎都有中国主体给美国公司供货。这个价格决定美国公司利润。中国出货价高，美国利润就低。但价格必须合规，有依据，不能年底瞎补价。

最稳定的做法：

• 提前半年确定采购价。
• 保留几份同行类似产品价格参考。
• 保留测算文件：例如美国端运营成本、广告成本、仓储成本、理论可实现利润率。
• 回款与采购价格关联。

有这套文件，美国利润低一些也不会被 IRS 说成转移利润。

7）退休金计划

利润高的卖家，退休金（401k 或 SEP IRA）是很干净的节税方式。公司端扣掉，老板端延税或免税。一般利润五十万以上的公司可以考虑。但是这只适合美国人。

03 注册美国公司的适用人群

1）寻求在美国市场立足的中国卖家：

对于希望在美国市场取得更稳固地位的中国商家而言，拥有一个“本地身份”可以增强当地消费者的信任度，有助于更好地打入并扩展美国市场。

2）降低电商平台运营风险的商家：

如果在亚马逊等跨境电商平台上业务表现良好且订单量持续增长，注册一家美国公司能够有效减少账号被封的风险，并可能享受到平台为本土企业提供的各种优惠政策和支持。

3）追求税收优惠的企业家：

美国部分州对本土企业实施了多种税收优惠政策，旨在促进商业活动、创新及企业发展。因此，通过在美国特定地区注册公司，跨境卖家有机会享受这些财政激励措施。

4）注重品牌形象建设的企业：

为了在美国市场上建立更加正面和专业的形象，一些中国企业会选择在美国注册公司，以获得正式的办公地址和联系方式，从而向消费者展示其作为可靠合作伙伴的身份，进一步提升品牌认知度和信誉度。

5）计划进行融资或上市扩张的企业：

对于那些打算通过融资来扩大规模，甚至谋求上市的中国公司来说，在美国注册实体，往往能够更容易地吸引投资者的关注。

这不仅因为美国拥有成熟的资本市场体系，还因为它提供了接触广泛投资资源的机会。如果你需要注册美国公司或者本土化运营跨境电商来开创美国事业，可以随时咨询(微信同号：13045886252）▼▼▼

04 如何注册美国公司？

①英文公司名称及注册州（公司名称尽量不带标点，确认之前先给到核名）。

②公司注册资金（默认1000股，一股一美金）。

③公司经营范围（不限字数，经营范围比较多的提供其主要经营的产品或服务即可）。

④满18周岁股东董事身份证正反面或护照，若股东为公司，还需提供股东公司的营业执照。

⑤若客户自己的美国地址，需提供，没有则忽略。

⑥股东董事邮箱及联系电话。

⑦股东董事空白A4纸签字（或群内信息确认即可)。

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05 如何挑选合适的州来注册美国公司？

在申请注册美国公司前，要根据自己的需要，明确注册的目的、用途是什么。

比如：通过美国公司来注册亚马逊、Tik Tok Shop等电商平台，或者收付外贸款项，或者实地经营，或者规划美国签证等等。

主要目的明确之后，才能更好地研判如何来申请注册美国公司。

然后，结合自己的经营目的和方式，整体上进行规划，并选择营商环境适合的州。

注册美国公司时，一般考虑以下几个方面：

1）公司从事的行业最适合哪个州。

2）所属行业税收哪个州最优惠。

3）注册费用低的州、注册的经营成本及其他成本问题。

4）注册是否方便后续管理。

5）公司的实际经营地址。

6）注册地知名度如何。

7）考虑银行开户的因素。

常注册州的特点：

1）特拉华州

优点：①没有销售税，存货税，无形资产税。②不在当地经营，无需缴纳公司州所得税。③美国上市公司设立的首选地。

特拉华州适合哪些行业发展——制造业、融资上市企业、金融、旅游。

2）内华达州

优点：①零州税，不用缴纳公司所得税和个人所得税，没有遗产税。②美国国税局(IRS)不交换公司数据。

内华达州适合哪些行业发展——农业、矿产、博彩。

3）加州

优点：①华人眼中知名度高，经济发达。②经营范围没有限制。③公司名称取名自由。

加州适合哪些行业发展——互联网、3C、IT。

4）怀俄明州

优点：①零州税。②丰富的煤炭资源、天然气、石油资源，营商环境好。

怀俄明州适合哪些行业发展？——农业、采矿业、旅游业、没有融资上市需求。

5）华盛顿州

优点：①零州税，不征收利息税、红利税和资本利得税。②电力资源十分丰富，价格也非常低廉，制造业能以较低成本运营。

华盛顿州适合哪些行业发展——制造业、进出口业、科技、贸易服务业。

6）德克萨斯州

优点：①零州税。②人口多，适合实地经营的中小企业。

德克萨斯州适合哪些行业发展——农副产品工业。

7）纽约州

优点：①两年一次年审。②纽约州是世界的金融中心以及美国最大的港口——纽约港，有利于金融和外贸行业。

纽约州适合哪些行业发展？——外贸、金融。

8 ）科罗拉多州

优点：①注册美国公司时取名非常自由。②注册价格低，管理简单。

科罗拉多州适合哪些行业发展——农业、矿产、电商。

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06 美国公司注册好，后期怎么维护？

1）年审

年审包括确认或更新公司的基本商业信息，如注册地址、代理人信息、董事信息等。

年审的时间和要求因州而异，例如特拉华州的普通公司需在3月1日前完成年审，而LLC公司需在6月前年审。

其他州如纽约州是每两年一次年审，加州和内华达州则是自然年审，即每年一审。

未按时年审可能会导致罚款或其他法律后果。

2）报税

美国公司的税务申报包括州税和联邦税。

联邦税方面，如果有营业利润，公司需要按照21%的税率报税，无利润则不需要缴纳。

州税则因州而异，有些州如内华达州、得克萨斯州和华盛顿州不征收州所得税，而其他州可能会有特许经营税，即使公司未在当地经营也需要缴纳，例如加州和纽约州。

报税时，公司需要根据其类型（如C型公司或LLC）和运营情况提交相应的税务表格和报告，并支付相应的税款。

要注意：即使没有运营，公司也需进行税务零申报！

企财盈集团，不仅可以帮助你注册美国公司，也可以注册海外其他国家的公司，需要可随时咨询，微信同号：13045886252。

3）跨境卖家最容易踩的扣费误区

下面这些情况看似可扣，但跨境卖家最容易被 IRS 拒：家里租金、给朋友吃饭、家人陪同的住宿、健身、保健品、私人车辆油费、纯生活消费。

IRS 的逻辑很简单：能扣的是业务，不能扣的是你的生活。

4）州税和库存问题是跨境卖家最大风险点

跨境卖家所有的税务风险里，州税是最容易被查到且罚金最高的。问题来源非常明确：你在美国有库存，就是 nexus。

你把货放在 TikTok 仓、第三方仓、独立站仓库，只要库存在那里，你就算在那个州经营。州税不是难事，难的是你不申报。每个仓对应一个州的州所得税申报，这是跨境卖家必须处理的动作。

不想缴州税就要证明三方仓库的真实存在，所以一些大型第三方仓库入FBA TBA等等，可信性更大。要缴税也不是世界末日，毕竟是按照利润来计算的。

5）IRS 最容易抓跨境卖家的几类情况

库存在美国没有报州税；银行在美国没有报税；关联交易没有文件；利润率异常低但广告费异常高；报表连续亏损，但卖家在运营侧扩仓、招人、做直播。IRS 最怕的是“你假装亏损”。跨境卖家因为数据透明，更容易被判定为“不像正常企业”。

6）给卖家的落地执行清单

这一部分是最关键的，也是你作为美国公司企业主能马上做的。

A. 把收款平台的数据整理出来，包括 TikTok、Shopify、Stripe、Payoneer。

B. 把境外费用全部分类，能归到美国公司的全部归进去。

C. 为中国公司给美国公司供货的采购价建立一份依据文档。

D. 年底前把所有确定要买的 SaaS 与服务费提前一年付掉。

E. 年底前检查广告与仓库费用是否可以在今年确认。

F. 美国仓库清单列出在哪些州有库，判断对应州税。

G. 如果利润偏高，评估是否加退休金计划。这些动作做完，利润自然往下走，而且走得合规。

最后总结：跨境卖家不是不能省税，是不能走偏路。美国税务其实很好讲道理，只要你的报表逻辑能自圆其说，IRS 不会为难你。

真正危险的是那种“看不懂、不敢说、不敢报”的账。但切记，实质大于形式，有没有转账付钱，费用合不合理，才是税局最看重的。

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