“买单出口”，在跨境外贸出口中非常常见，可以说创业初期的卖家99%都会用到这种方法。但实际应用层面，确实存在很多风险隐患！

⚠️ 近期，天津税务局联合公安部查获一起“买单配票”大案，追缴税款5707万元！深圳某企业因虚假报关被罚2.7亿！

2024年起，税务部门已搭建风险模型，联合公安、海关、外汇局“围剿”违规操作。如果你还在用买单出口，这篇文章或许能救你一命！

01.买单出口为何频繁爆雷？

1、行业地震：两起典型案例敲响警钟

天津5700万追缴案

税务部门通过风险模型自动预警，发现异常报关线索。经联合专案组调查，涉案企业通过虚假报关手段骗取出口退税，最终被追缴全部违法所得。

深圳2.7亿逃税案

今年4月，深圳某外贸企业被查实通过10家空壳公司报关出口铬铁等货物，涉嫌逃税2.7亿元。税务机关依法追缴增值税及附加1.29亿元、企业所得税1.41亿元，并加收滞纳金。

关键信号：

• 2024年12月，宁波税务局批量处罚买单出口企业
• 深圳税务局公开曝光违规企业名单
• 2025年3月，五部门联合发文，明确打击买单出口等违规操作

买单出口，名义出口企业以此向政府取得补贴，这是“八部门联合治税”重点打击事项：

2024年2月28日，国家税务总局与公安部、最高人民法院、最高人民检察院、中国人民银行、海关总署、国家市场监督管理总局、国家外汇管理局召开联合打击涉税违法犯罪工作推进会，重点打击利用骗取出口退税；

以虚开手段骗取留抵退税、财政返还和政府补贴，利用空壳公司暴力虚开、异地虚开、变票虚开等严重涉税犯罪。

骗税骗补是国家治税的高压红线，绝对不能碰

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02.买单出口的三大致命风险

对于走小包裹的跨境卖家影响肯定是最大的，目前大多数中小卖家还是通过“买单出口”的方式出口报关，所以这一类依赖买单出口，不合规的跨境电商受到的影响最大。

当然公告并非说卖家不能走买单出口，而是对于应征税的那些商品，要做好国内征税环节的税收工作。

因此，过去习惯买单出口的企业可能将面临更高的合规成本。

而“买单出口”、或者说“双清包税”之所以存在风险，原因有以下三个：

1、无增值税发票，视同内销补税13%

税局认定采购不真实，直接按销售额补缴增值税，甚至追究刑事责任。

2、外汇无法合规入账，私账收款被冻结

借用他人名义报关，外汇只能走地下钱庄或私账。

金税四期+CRS监控下，个人账户大额流水必触发风控。

3、0申报+挂账，税务稽查重点对象

长期0收入却有大额“其他应付款”，税局直接穿透查3年流水！

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03.2025年跨境电商卖家如何合规转型

✅ 方案1：供应商无票（中小卖家）

• 年出口额＜500万：用1039市场采购贸易模式
  • 免增值税，外汇合法入公账。
  • 所得税核定5%，成本骤降。
  • 注：需真实个体工商户，不可滥用！
• 年出口额＞2000万：香港公司采购
  • 国内供应商→香港公司→海外客户，用形式发票入账转移风险。

✅ 方案2：供应商有票（合规卖家）

• 自主报关+出口退税
  • 取得13%进项专票，正规报关、公账收汇，退税率最高13%。

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2025年税务稽查趋势

1. “联合执法”常态化：税务、公安、海关、外汇局数据共享，买单出口无所遁形。
2. CRS严查私账收款：个人账户收货款=高风险，冻结资金只是开始。
3. 合规成本上涨：过去“省钱”的路子，现在可能让你倾家荡产！

🔥 卖家必做：

• 立即排查历史报关记录，补缴潜在税款。
• 转型1039或香港公司架构，3个月内完成合规改造。

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💡 记住：合规不是成本，而是活下去的底线！

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