最近接触了3家北京的外贸企业，都是做服装和机械出口的，年出口额在500万-2000万之间。其中一家因为“报关单品名和增值税发票不一致”被卡了3个月，还有一家因为“收汇超期”少退了12万——这些本可以避免的问题，每年让北京外贸企业白白损失上千万。出口退税对外贸企业来说，相当于“第二次利润”，但北京税务局2025年数据显示，35%的退税申请会因资料问题被打回。今天就拆解外贸企业最常遇到的5个问题，附解决办法。

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01.问题1：报关单与增值税发票“货不对板”

典型案例

北京某服装出口企业，报关单上的商品名称是“女士棉质连衣裙”，但供应商开的增值税发票写的是“女式服装”。税务局系统比对时发现品名不一致，直接退回申请

核心原因

报关单由货代填写，发票由工厂开具，双方对商品描述习惯不同；企业为省事，直接用供应商提供的通用发票，没核对报关单细节。

解决办法

事前核对：报关前让货代提供预录单，财务对照《海关进出口商品规范申报目录》核对品名、规格、材质；事后补救：若已出现不一致，需联系报关行修改报关单（需在货物放行前），或让供应商作废原发票重开（需在开票当月内）📌有北京公司注册、财税合规、疑难注销、资质许可等问题，欢迎扫码添加我司在线客服（微信：jxhqcy890 / 手机：16625410105），安排经理解答疑问，提供专业意见及全程一对一服务

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02.问题2：收汇超期导致无法退税

典型案例

北京某机械出口企业，2024年10月出口一批设备，合同约定90天内收汇，但因客户破产拖延到120天才收到货款。税务局以“收汇超期”为由，不予退税。

核心原因

误以为“出口后180天内收汇就行”，但北京对“一类企业”要求90天内收汇，“二类企业”60天；没做收汇跟踪，客户逾期后才发现，错过延期申请时间。

解决办法

分类管理：先查自己企业的收汇类别（电子税务局可查），一类企业需在出口后90天内收汇；延期申请：若因客户原因超期，需在到期后30天内提交《出口货物不能收汇申报表》及证明材料（如客户破产证明、催款函）；保险兜底：投保出口信用保险，可将收汇风险转移给保险公司。📌有北京公司注册、财税合规、疑难注销、资质许可等问题，欢迎扫码添加我司在线客服（微信：jxhqcy890 / 手机：16625410105），安排经理解答疑问，提供专业意见及全程一对一服务

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03.问题3：单证备案“缺斤短两”

典型案例

北京某家具出口企业，退税时被要求提供“提单复印件”，但财务只存了电子版没打印，也没留存船公司的签章页，最终无法退税。

核心原因

不清楚备案单证清单（共11项），以为“有报关单就行”；单证存放混乱，需要时找不到原件或盖章件。

解决办法

必存单证：报关单（退税联）、增值税专用发票（抵扣联）、出口发票、提单（海运）/运单（空运）、购货合同；存档要求：纸质单证需加盖企业公章，电子单证需保存原始文件（含时间戳），保存期至少5年；工具辅助：用“单一窗口”的“单证备案”模块上传扫描件，系统会自动校验完整性。📌有北京公司注册、财税合规、疑难注销、资质许可等问题，欢迎扫码添加我司在线客服（微信：jxhqcy890 / 手机：16625410105），安排经理解答疑问，提供专业意见及全程一对一服务

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04.问题4：离岸转手买卖“两头在外”难认定

典型案例

北京某贸易公司，先从韩国进口芯片，再转卖给德国客户，因无法证明“中间商身份”，被税务局认定为“虚假贸易”，不予退税。

核心原因

离岸转手买卖要求“货物不经我国关境”，但企业实际把货拉到了北京保税仓暂存；没留存“两头购销合同”“外汇收支凭证”等关键证据。

解决办法

业务真实：确保货物直接从第一供货方运到最终购货方，不经过国内仓储（除非是保税区一日游）；证据链完整：留存上下游合同、付款水单、物流提单（显示“直运”），三者信息需一致；提前备案：在电子税务局做“离岸转手买卖业务备案”，说明业务模式和货物流向。📌有北京公司注册、财税合规、疑难注销、资质许可等问题，欢迎扫码添加我司在线客服（微信：jxhqcy890 / 手机：16625410105），安排经理解答疑问，提供专业意见及全程一对一服务

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05.问题5：进料加工“核销不及时”

典型案例

北京某电子企业做进料加工复出口，2024年手册核销时，因忘记申报“边角料内销”，导致多退税款18万，被要求补缴并罚款。

核心原因

进料加工手册有效期1年，企业到期后才想起核销；边角料、残次品内销没单独申报，混在正常销售里。

解决办法

手册管理：在手册到期前2个月准备核销资料（包括进口料件明细、出口成品明细、耗料定额表）；边角料处理：内销的边角料需按“料件原值+关税”申报，单独开具发票，避免与正常产品混淆；系统操作：通过“出口退税申报系统”的“进料加工核销”模块录入数据，自动生成核销表。📌有北京公司注册、财税合规、疑难注销、资质许可等问题，欢迎扫码添加我司在线客服（微信：jxhqcy890 / 手机：16625410105），安排经理解答疑问，提供专业意见及全程一对一服务

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06.写在最后

北京作为北方外贸重镇，有1.2万多家出口企业，但真正能把退税“又快又全”拿到的不足40%。这些问题的根源，大多是对政策细节不熟悉+流程管理松散。我们服务过56家北京外贸企业，帮他们把平均退税周期从45天压缩到20天，补回退税损失超300万。如果你正在为“退税被卡”“资料不全”发愁，建议先做一轮退税风险诊断。欢迎扫码添加我司在线客服（微信：jxhqcy890 / 手机：16625410105），安排经理解答疑问，提供专业意见及全程一对一服务，或【扫描下方二维码】，发送“退税问题”，即可免费领取《北京外贸企业出口退税资料清单》+《常见退单原因对照表》。我们的顾问会帮你梳理历史申报问题，制定“补资料+防风险”方案，让该退的钱一分不少