2025年3月，香港立法会通过《2025年收入（税务）条例草案》，宣布2025/26年度一次性减税100%（上限3000港元），并于2026/27年度起全面上调多项免税额。这一政策调整意味着什么？跨境企业家该如何把握窗口期？本文为你深度解读。

一、政策核心变化：2025减税+2026免税额上调

本次税务修订涵盖两个时间维度的利好：

政策维度	2025/26年度	2026/27年度起
减税力度	100%减免，上限3000港元	恢复标准税率
基本个人免税额	13.2万港元	→ 14.5万港元 ↑
已婚人士免税额	26.4万港元	→ 29万港元 ↑
薪俸税税率上限	17%	维持17%不变
利得税税率	16.5%（首200万利润）	维持16.5%不变

【要点解读】

• 2025/26年度：相当于政府发放一笔”税务红包”，无论税额多少，最多可减免3000港元；

• 2026/27年度起：免税额上调是永久性变化，适用以后每一个课税年度；

• 双重利好叠加：高收入人士既能享受2025年的退税红包，未来每年还能享受更高的免税额。

二、政策影响分析：跨境企业家为何更值得关注？

香港税务优势一直备受跨境企业家青睐，本次政策调整进一步强化了以下优势：

1. 香港税务居民身份价值凸显

• 香港实行源地征税原则，境外收入不计入应税范围；

• 2026年起免税额上调后，个人税务负担进一步降低；

• 持有香港税务居民身份，可在特定条件下享受内地与香港的税收协定优惠。

2. 企业税务架构优化窗口期

对于在港设有公司的跨境企业主，香港公司可作为：

• 境外利润归集平台：香港来源利润按16.5%征税，非香港来源利润豁免征税；

• 国际贸易中间商：以香港公司名义签订国际合同，享受更灵活的转让定价空间；

• 离岸架构组成部分：配合BVI、开曼等离岸司法管辖区，构建合规的跨境税务架构。

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三、实操建议：如何把握政策窗口期？

结合当前政策环境，建议跨境企业家重点关注以下行动项：

行动项	具体说明
01	尽快完成香港公司注册：政策趋严是长期趋势，建议在审核宽松期完成注册，避免未来因门槛提高而增加难度。
02	同步规划银行账户：香港公司注册后，尽快完成银行账户开设，确保资金流转合规。
03	审视现有架构：结合CRS 2.0的新动向，评估现有跨境税务架构的合规性，必要时进行调整。
04	咨询专业意见：跨境税务规划涉及复杂因素，建议在做出重大决策前咨询专业人士。

四、一站式解决方案：注册+开户

企财盈提供香港公司注册全流程服务，涵盖企业主体注册、银行账户开设、税务合规规划等核心需求：

服务套餐	套餐内容	适用场景
套餐一：注册+电子户超低套餐优惠价3900	香港公司注册 + 电子银行账户开设	跨境电商起步、独立站收款
套餐二：注册+公户（推荐）超低套餐优惠价5888	香港公司注册 + 对公银行账户开设	传统贸易、大额转账、供应链结算
定制方案	根据企业需求量身定制注册+开户+税务方案	特殊行业、大型跨境集团、上市前架构

【特别提示】

香港银行开户政策持续收紧，审核周期延长、拒开户率上升。建议有需求的企业尽早规划，避免错过窗口期。

五、 企财盈香港公司服务的四大核心优势

🔹 1. 专家团队，全程指引

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