做亚马逊的孙总，用香港公司收了全年货款，内地公司却没走出口报关，结果退税退不了、利润还被境内税局穿透补税。

2026年跨境电商从”流量红利”转向”合规红利”。内地公司加香港公司的架构，关键在把出口退税和离岸免税各归各位。今天讲清怎么合规拿。

01

标准架构怎么搭

中小卖家通用模型：内地公司负责采购、报关、出口退税，香港公司作为境外收款主体和资金中枢。两地各司其职，单据才能闭环。

业务流是：内地工厂→内地出口公司（0110报关）→香港公司（采购、质检、收款）→海外仓/平台（销售）。每个环节签正式合同，留物流和质检凭证。

香港公司不是”避税壳”，要租办公室、雇员工、留董事会纪要，证明决策运营真在香港，才能拿到离岸免税资格。

02

内地公司怎么退到税

一般纳税人企业走出口退税，条件是报关单+进项增值税专用发票+收汇凭证三单一致，退税率最高13%。适合有票、规模稳定的卖家。

海外仓卖家可走9810监管模式，货物离境即可预退，不用等卖完，现金流大幅改善。中小无票卖家走9610/9710无票免税，所得税核定。

关键：内地出口公司必须是一般纳税人、有进出口权、有退税资质。首单退税审核周期可能长达半年，建议用已完成首单退税的主体。

Scan the QR code to add Qicaiying’s online customer service

03

香港公司怎么免对岸税

香港公司收汇后，按”内地出口公司→香港公司”的B2B销售合同（0110必备），作为境外买方。离岸利润可申请豁免，首200万利得税8.25%。

但不能把利润都留在香港。关联交易要按独立交易原则定价，接近市场价，留转让定价文档。税局看的是最终大头税在哪交，不是看协议。

香港公司扣除合理费用后，向内地公司付货款，剩余利润留港合规申报。资金跨境要通过正规银行渠道，留汇款凭证和对应合同。

04

ODI备案不能少

内地公司对香港公司的投资，要通过ODI备案完成。837号令2026年7月强化穿透式实质核查：发改立项7到15工日、商务取证3到5工日、银行外汇登记1到3工日。

要求净资产不低于投资额2倍、负债率不高于70%。没备案，资金双向流转会被锁死，回流无依据。

纯铺货小微依托平台统一回款的，可豁免备案；但凡有实体投资、持股控制，备案是必选项。

05

三个红线别碰

红线一：长期零申报香港公司。无运营也要做”无运营审计”，否则罚款、评税、冻结账户。

红线二：用个人账户收公款。税务稽查加银行风控，双线夹击。

红线三：只做境外不做境内。无法退税，资金无法合法回流，利润还被境内穿透补税。

2026年，合规才是跨境卖家的净利润。欢迎扫码添加企财盈在线客服（微信/电话：13312938845），我们帮你把内地+香港架构从注册、退税到ODI一次做通。

Scan the QR code to add Qicaiying’s online customer service

—— E N D ——