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马来西亚公司委员会（SSM）最新发布的数据显示，2024 年马来西亚新增外资注册公司达 8326 家，同比 2023 年增长 15.7%，其中中资背景企业占比超 32%，创下近五年新高；这些新增企业主要集中在贸易、数字经济、绿色能源三大领域，带动当地就业岗位新增超 2.1 万个，同比增长 9.3%。

进入 2025 年，马来西亚营商活力持续迸发，截至 2025 年 10 月底，全马注册公司总数突破 138 万家，较 2024 年底新增 6.2 万家，外资企业占比提升至 18.5%，成为东盟地区外资流入增速最快的国家之一。这一系列亮眼数据，充分印证了马来西亚对外资的强大吸引力，以及其作为东南亚商业枢纽的核心地位。

更值得关注的是，2025 年马来西亚持续加码营商环境优化，不仅蝉联 “东盟最外资友好型经济体” 称号，还推出多项重磅政策：3 月生效的《2025 投资促进法案》将新兴产业免税期延长至 10 年，6 月升级的伊斯干达自贸区政策允许外资 100% 控股科技类企业，8 月推出的 “数字企业快速注册通道” 将审批时间压缩至 3 个工作日，全方位降低企业出海门槛。

依托东盟核心区位、100% 外资持股（非限制行业）、低税负体系、RCEP 成员国红利等多重优势，马来西亚已成为中资企业布局东南亚 6.5 亿人口市场的黄金跳板。从公司注册、银行开户到后期年审审计、税务合规，每个环节都有明确的实操要点和政策红线。本文整理了 2026 年最新全流程指南，帮你避开合规坑、高效落地东南亚业务。

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01.马来西亚的投资优势

一、区位优势：辐射 6.5 亿人口的东盟核心枢纽

马来西亚地处东南亚中心，紧邻马六甲海峡，得天独厚的地理位置使其成为企业布局 RCEP 区域的战略支点。

作为新兴工业化国家，其经济以制造业、服务业和资源出口（如棕油、天然气）为支柱，吉隆坡是金融与贸易中心。

从这里出发，4 小时航程便能覆盖东盟主要市场，如印尼、泰国、新加坡等，辐射人口多达 6.5 亿。其港口效率在全球排名前 20，巴生港作为马来西亚最繁忙的港口，年吞吐量超 1300 万标箱 ，货物清关平均耗时仅 2.3 小时，极大地助力了跨境贸易的高效运转，为企业节省了大量的时间和成本。

二、政策优势：外资友好型营商环境

政治稳定、基础设施完善，加上英语广泛使用，吸引外资持续流入。政府重点发展数字经济、绿色产业和高科技领域，强化区域竞争力。

100% 外资持股（非限制行业）：除金融、房地产等少数行业外，马来西亚允许外资全资控股，无需本地合作伙伴，这为外国投资者提供了极大的便利。

2025 年最新《投资促进法》更是新增了数字经济、绿色能源等领域的税收减免，如先锋企业免税（5-10年所得税减免）、再投资补贴及经济特区（如依斯干达特区）税收优惠。初创企业可享 3 年企业所得税减半优惠，进一步降低了企业的运营成本，激发了市场活力。重点政策激励详解：

全新投资激励框架（NIIF）：2025 年第三季度生效，为高附加值产业提供结构性税收减免（最高 100% 应税收入免税）、设备投资专项补贴（最高覆盖 30% 采购成本）

先锋企业计划：半导体、新能源、人工智能等行业可享5-10 年所得税减免（70%-100%），研发支出额外抵税

东马特别激励区：沙巴、砂拉越地区投资企业，叠加享受土地成本减免30%、雇佣本地员工补贴等政策

中马产业协同支持：两国在半导体、新能源领域产业协同加速，合资项目可申请政府专项合作基金

三、税收优势：东南亚最低税负之一

企业所得税分层征收：年利润≤50 万马币部分，税率 17%；超过部分 24%，对比新加坡 17%、泰国 20% 的税率，具有一定的竞争力。新兴科技企业可申请长达 10 年免税期 ，自贸区（如伊斯干达特区）企业免征进口关税，吸引了众多企业入驻。

无增值税 / 资本利得税：仅对特定商品征收销售税（SST，最高 10%），跨境服务零税负，利润汇回母国无额外税费，资金调度灵活度优于多数东南亚国家，为企业的资金流转提供了更多的便利

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02.注册马来西亚公司的资料流程

1、注册要求

a.公司类型：私人有限责任公司是在马来西亚最常见的外资和长期经营公司类型

b.注册资本：最低注册资本1马币

c.经营范围：在合法范围内和特殊行业需要有资质外，绝大部分行业都可以申请注册

d.股东及董事要求

e.注册地址： 必须有当地地址（我司可提供）

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2、资料要求

1.公司名字以SDN.BHD.结尾（解释名称含义） 

2.经营范围（选择接近的三个）

3.董事股东护照扫描件、手持护照拍照；邮箱

4.注册资本（最低1马币，最高1000马币，可不实缴）

如公司控股，提供公司营业执照及负责人签字（我司提供授权书）、无需做海牙及公证认证

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3、办理流程

（1）签约付款，收集资料

（2）公司注册核名

（3）核名通过，发送文件确认

（4）申请营业执照

（5）办理公司注册及银行开户

（6）开户成功

（7）公司税务登记

后续合规登记：注册完成后 30 天内，需向马来西亚内陆税收局（LHDN）申请税务登记（获取税号 IR No.），涉及进出口业务的企业需额外申请《贸易许可证》。

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重要须知:

马来西亚公司注册这几点很关键，缺一不可~

❶ 委任公司秘书：30天内必须委任马来西亚持牌秘书，负责年审报税等合规事务 ⚠️ 无秘书将被每日罚款50马币

❷ 申请税号（TIN）：登录LHDN的e-Daftar系统提交，3-14个工作日获批，无税号无法开户和报税！外资公司需额外提供股权架构证明 

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找我们注册马来西亚公司的优势:

✅全流程合规保障:

注册+秘书+地址+电子开户一站式服务，满足SSM(马来西亚公司委员会)及银行合规要求；从咨询到落地，全程跟进，售后有保障

✅真实地址零风险:提供“一址一用”实体注册地址(槟城)，避免地址冲突或抽查被驳回

✅电子开户高效便捷:不需要内地关联公司，没有业务流水也能开

✅秘书服务全年覆盖:包法定文件维护、年审提醒、税务申报辅助，保企业持续合规运营；精通马来西亚政策&稅务，帮您规避合规风险

✅签订合规保密合同，权益有保障

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03马来西亚公司注册后开户避坑

1. KYC 资料不全被拒：除基础文件外，需提供近 6 个月业务单据（如销售合同、提单），新成立公司建议附加商业计划书（说明资金来源及业务模式）。

2. 敏感国家收款风险：避免接收来自美国制裁名单国家（如伊朗、叙利亚）的款项，单笔超过 10 万马币的交易需提前向银行报备用途。

3. 账户休眠被冻结：需保持每月至少 3 笔有效交易（如转账、缴费），余额低于银行最低要求（通常 5000 马币）将收取账户管理费（约 50 马币 / 月）。

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04.马来西亚公司注册后合规维护

一、年度合规两大核心任务

年审申报（每年 1 次，逾期罚款）

提交 FORM 24A 周年申报表：每年需在公司成立周年日起 30 天内，向 SSM 提交 FORM 24A 周年申报表，详细更新股东董事信息、注册地址等关键内容，确保公司登记信息的时效性与准确性，以便监管部门和合作伙伴能及时掌握公司动态。

更换商业登记证（BR）：商业登记证（BR）是公司合法经营的重要凭证，每年需按时更换。办理时需缴纳年费 500 马币，以维持公司的合法运营资格。若未按时办理，将面临 1000 – 5000 马币罚款，不仅损害公司经济利益，还可能影响公司信誉。

税务申报（分账期处理）

按时提交申报表与审计报告：财年结束后 3 个月内，公司需向 LHDN 提交《所得税申报表》（Form C），并附上审计报告。对于年营业额≥500 万马币的公司，审计是强制要求，通过专业审计确保财务数据的真实性与合规性，为税务申报提供可靠依据。

申请税务豁免的条件与流程：若公司业务符合离岸标准，可申请税务豁免。申请时需提供离岸业务证明，如合同签署地非马来西亚、货物不经过本地港口等，经 LHDN 严格审核通过后，可免征利得税，有效减轻企业税务负担 。

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马来西亚公司报税相关手续：

• 报税时间

在马来西亚，个人必须于每年4月30日前呈报前一年度的个人税务；企业必须于企业财政年度结束后的7个月内向税务机关报税。

• 报税手续

根据法律规定，在马来西亚报税的基本程序是企业按照成立时领取的报税编号向税务机关索取有关报税表格，填写有关呈报内容，缴纳税款。

• 报税资料

企业在马来西亚报税需要提供的资料包括：企业报税编号、企业基本资料（股份及董事会构成等）、企业银行账户、企业财政年报、派发股息情况以及企业资产损益表等。根据规定，企业每月须向税务机关缴纳自行估计的税务，到财政年度结束时再统一报税，多缴退还，少缴补足。但是如果少缴的税务超过30%，则要罚款10%。如果个别月份利润增长发生变化，需要单独报告说明。

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二、专业服务助力合规（每日成本＜20 元）

我司推出「马来西亚公司全周期维护套餐」，以专业、高效、贴心的服务，全方位护航企业合规运营，每日成本低于 20 元，性价比极高。

季度理账：运用先进财务系统，每季度自动生成资产负债表、现金流量表等关键报表，让企业财务状况一目了然。同时，实时预警异常交易，如重复付款、高风险地区收款等，帮助企业及时防范财务风险。

年审代办：凭借丰富经验与专业团队，深度熟悉 SSM 及 LHDN 系统要求，为企业同步更新相关信息，确保年审文件零错误提交，轻松应对年度合规审查，让企业无后顾之忧。

税务规划：针对贸易型企业特点，量身设计离岸架构，合理利用马来西亚税收政策，通过合法途径降低实际税负至 12% – 15%，在合规前提下实现企业利润最大化。

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05.马来西亚公司何时要做ODI备案

中国企业通过马来西亚公司开展以下活动时，必须完成内地ODI境外投资备案

直接 / 间接持股≥10%：

若内地企业作为股东，直接或间接持有马来西亚公司 10% 及以上股权，或向其注入启动资金、股东贷款（无论金额大小），必须办理 ODI 备案。例如深圳某母公司注资 50 万马币控股马来西亚公司，持股 60%，则需办理 ODI 备案。

利用马来西亚公司作为跳板投资第三国：

当马来西亚公司并非仅在本地运营，而是作为内地企业的“境外平台”，向其他国家 / 地区进行投资，无论形式是 “新设公司” 还是 “并购资产”，都需办理 ODI 备案。如在马来西亚设立子公司后收购印尼工厂。

计划将利润汇回内地：若马来西亚公司盈利后，计划向内地母公司分红、转股，或通过“股东贷款偿还” 等方式将资金回流内地，必须先完成 ODI 备案。未备案企业需补缴 25% 企业所得税，且资金无法结汇。

备案核心材料（我司可一站式代办服务）

内地母公司近 1 年审计报告：内地母公司需提供近 1 年审计报告，其中净资产需≥投资金额，以证明企业具备相应的投资实力和财务稳定性。

马来西亚公司注册证书：需提供马来西亚公司注册证书，且该证书需经当地律师公证，以确保其合法性和有效性。

投资计划书：投资计划书应详细说明资金用途、预期收益及合规承诺，让监管部门清晰了解投资的合理性和可行性。

发改委 / 商务部备案回执：我司协助提交相关材料，审批周期约 15 个工作日，帮助企业高效完成备案流程。

• 企财盈ODI备案部分案例

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06.客户案例：马来西亚专属成功案例

案例1：某苏州建筑企业 ——CIDB G7 建筑证办理

◦痛点：缺乏符合要求的专业工程师，资质办理无门路

◦解决方案：提供 2 名 G7 资质工程师挂靠，2 周完成资质办理 + 工作签证

◦客户成果：成功承接马来西亚基建项目，合同金额超 2000 万人民币

•案例 2：某深圳电子制造企业 —— 马来西亚公司注册 + 税务筹划

◦痛点：想申请先锋企业免税，不熟悉流程与材料要求

◦解决方案：30 天完成公司注册，协助准备申请材料，成功获批 5 年所得税减免（70% 应税收入免税）

◦客户成果：年节税超 300 万人民币，顺利拓展东盟供应链

•案例 3：某广州美妆企业 —— 马来西亚 TikTok Shop 入驻 + 合规整改

◦痛点：不熟悉马来语规范与 NPRA 认证要求，担心电商新规处罚

◦解决方案：平台代入驻 + 马来语产品信息优化 + NPRA 产品通知代办 + 店铺合规审核

客户成果：15 天完成全流程落地，无违规处罚，月销量突破 50 万令吉

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