近日，内蒙古、吉林、黑龙江、江苏、江西、青岛等地税务部门曝光近几年依法查处的6起网红和网店偷税案。最高少缴税费366.89万元、罚款669.58万元。今天，企财盈聚焦电商卖家最关心的问题，简要说明电商卖家常见的税务风险点，并提供4大合规建议。

常见的税务风险点有哪些

经过案件分析，我们发现网红和网店偷逃税款的常用手段几乎一样，无外乎以下几种：

拆分经营：注册多个经营主体，分散收入；

虚假申报：部分电商企业仅申报部分开票收入，将未开票收入隐匿；

隐匿收入：通过个人账户收款，不纳入对公账户；

刷单造假：虚构交易数据制造虚假繁荣，同时隐匿真实销售额，部分商家通过刷单提升店铺排名，掩盖真实收入数据；

虚开发票：电商企业虚开发票有两方面表现，一是为降低税负，通过支付开票费等方法取得他人虚开的发票，二是由于网上实际购买方不需要发票，留抵进项税额较多，为他人虚开发票。

这些案件的查处，显示了税务部门加强对电商、直播带货税收监管的决心，也警示所有电商从业者：依法纳税是每个市场主体应尽的义务，任何偷税漏税行为都将受到法律严惩。

给电商卖家的合规建议

网店偷税代价究竟有多大？上述六起网店偷税案例中，最终补缴税金（即税款、滞纳金、罚款）是偷税金额的几倍！为应对新规挑战，建议所有电商卖家应从以下四个方面完善合规体系：

重构业务流程：确保实现“四流合一”，即业务流、合同流、发票流、资金流的一致性。具体措施包括：建立专用对公账户收取平台货款，严格区分经营账户与个人账户；完善合同管理制度，确保所有交易均有合规协议支撑；规范发票管理流程；

优化纳税申报：严格按照会计准则和税法要求进行账务处理。对刷单等特殊业务设置辅助账簿核算，并在纳税申报时主动调整。完善成本费用归集和分摊方法，确保成本核算真实合理。

完善账务凭证管理：电商行业的账务很多都不正规，找的是最基础的代账，而代账很多不懂税，无法从长远角度规划账务和税务。建议经营者建立完善的凭证管理制度，包括：保存完整交易合同，保留详细物流凭证和交付记录，妥善管理资金结算凭证，整理消费者沟通记录和售后服务资料。对于大额或特殊业务，经营者可以找权威的财税机构做“顾问式经营账”，不光能控制风险，还能给合规优化税务。

善用政策与专业支持：在合规前提下合理适用税收优惠政策，如小微企业增值税减免、所得税优惠等，但需确保符合政策条件。对于复杂税务问题，建议及时寻求专业税务顾问支持，特别是在新规实施初期，专业意见有助于准确把握合规要求，避免理解偏差导致的纳税风险。

温馨提示：税务监管已从集中治理，全面迈向数字化、常态化、穿透式新阶段。很多税务风险从非突发，而是长期忽视细节的积累所致。未来十年，税务合规绝非企业的 “可选动作”，而是不可逾越的 “生存底线”。企财盈深耕财税领域，为企业提供一站式合规解决方案，以专业赋能、以温度相伴，助力每一家企业稳健前行。