广州做亚马逊的陈姐，这两年一直在纠结一件事：同样是出口，有的同行能拿退税，有的说”无票免税”不用退，还有的压根没搞清楚自己该选哪种报关模式，结果税负差出一大截。

2026年跨境电商税务新政密集落地，”离境即退税””取消海外仓备案”这些词频繁出现。但对普通卖家来说，最实在的问题是：9610、9710、9810、1039，到底哪种税负最低？今天用大白话把这笔账算明白。

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四种模式先认脸

9610是跨境电商零售出口，对应B2C小包直邮，单票货值不超过5000元，适合速卖通、TikTok Shop这类平台直发。特点是”清单核放、汇总申报”，高频小包出口。

9710是跨境电商B2B直接出口，通过阿里国际站等平台向境外企业批量出货，货值无上限，线上交易数据直连海关。

9810是出口海外仓，货先批量离境存到亚马逊FBA或第三方海外仓，卖出后再从仓里发。这是2026年政策红利最集中的模式。

1039是市场采购贸易，限在义乌、广州等39个试点市场采购，单票不超过15万美元，无票小商品出口的专属通道。

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9810为什么最香

9810的核心红利是“离境即退税”。依据国家税务总局2025年第3号公告，这项政策2026年延续常态化适用：货物一离境就触发退税节点，未实现销售的还能按”离境即退税、销售再核算”申报预退税。

具体怎么退？生产企业预退70%税款，外贸企业可全额预退；销售后再核算，多退少补。对比过去要等货真卖出去才能退，资金占用周期直接砍掉一大半。2026年还延续了海关总署2024年第167号公告，取消了海外仓备案要求，申报流程大幅简化。

对做亚马逊FBA、备货海外仓的品牌卖家，9810几乎是必选项——既拿退税红利，又享受本地履约的转化优势。

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9610的无票红利

9610的杀手锏在”无票”。在综试区内的跨境电商零售出口，无进项发票可免征增值税；有票则凭汇总报关单加进项发票退税。企业所得税方面还能核定征收，应税所得率约4%，叠加小微优惠后综合税负大约1%到5%。

这对海量中小卖家太友好了——很多货源来自无票的小作坊、散户，拿不到专票，过去只能买单出口踩灰区。现在9610在综试区内合规”无票免税”，等于把这条路照亮了。但注意：单票超过5000元、或脱离综试区，规则就变了。

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9710和1039的边界

9710视同一般贸易，必须取得合规进项专票才能退税，退税率和0110一般贸易一致（约13%）。它不适用”无票免税”，所以适合供应链规范、能开专票的企业型卖家。好处是申报简化、优先查验。

1039则专治”无票小商品”。在指定试点市场采购，增值税免征不退，个体户个税按核定征收，综合税负约0.395%。但品类受限、不适用于高附加值货物，且禁止出口禁限类商品。

2026年还有个利好：依据财政部、海关总署、国家税务总局2026年第16号公告，9610、9710、9810项下出口货物退运免税（不含食品），已缴出口关税可退还。做跨境的都知道，退货一直是隐性成本，这下松了口气。

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怎么选最省税

一句话：小包直邮、无票货源多→选9610拿免税；备货海外仓、要退税→选9810吃红利；B2B大额、有专票→选9710；多SKU无票杂货拼柜→看是否在1039试点区。

但无论选哪种，“四流合一”是底线：订单、资金、物流、发票要对得上。13%级别的增值税罚款，才是跨境企业真正的”高压线”，虚开发票、买单出口、退税造假，都可能触发稽查。

2026年的导向很清楚：简化流程、降低合规成本、强化监管。合规不是负担，而是能真金白银省下税负的工具。把模式选对，比埋头多卖几单更重要。

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