7月28日，国新办举行“十五五”开局起步系列主题新闻发布会。

国家税务总局副局长王道树在会上公布了一组数据：

今年上半年，全国依法查处各类涉税违法行为，挽回税款损失1806亿元，同比增长20.8%。

其中，查处骗取和违规享受税收优惠企业3200余户，查补收入120亿元；查处涉嫌虚开骗税企业3.24万户，挽回出口退税损失46亿元；查处违规涉税中介500余户。

1806亿，同比增长20.8%——这两个数字放在一起，信号非常明确：税务稽查的力度，还在持续加码。

如果你也在做出口业务，不确定退税申报是否合规、或者担心历史账目被翻查，可以先加微信发基本情况过来，企财盈帮你做个初步判断。

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01 出口退税，正在成为稽查的“重灾区”

这组数据里，最值得跨境电商卖家关注的，是这一条：

查处涉嫌虚开骗税企业3.24万户，挽回出口退税损失46亿元。

为什么出口退税会被重点稽查？

第一，出口退税涉及“真金白银”。

出口退税是国家直接退还企业已缴纳的进项税款，属于“财政支出”性质。虚报出口、伪造单据骗取退税，直接造成国家财政损失。因此，出口退税一直是税务稽查的重点领域。

第二，出口退税的链条长、参与方多。 

从采购、生产、报关、物流到收汇，整个链条涉及多个环节和主体。任何一个环节出现问题——比如采购没有真实交易、报关单与实际货物不符、收汇与出口金额不匹配——都可能被系统标记为异常。

第三，八部门联合打击机制已经就位。 

税务总局、公安部、最高法、最高检、央行、海关总署、市场监管总局、国家外汇管理局八部门已建立常态化联合打击机制。两年来，全国累计检查涉嫌虚开企业超13万户，认定对外虚开增值税发票738万份；检查出口骗税企业4850户，挽回出口退税损失246亿元。数据共享、联合研判、行政执法接刑事司法，这条链已经焊死了。

02 跨境电商卖家为什么风险更高？

如果你是做跨境电商的卖家，以下3个问题，可能正在让你暴露在风险之中：

问题一：买单出口

很多中小卖家通过货代“买单出口”——用货代提供的抬头报关，自己既不报关也不收汇。这在过去可能“没人管”，但现在——报关数据、物流数据、平台销售数据、收汇数据，四套数据系统自动比对。 你的货出去了，钱进来了，但报关单上不是你的名字——系统会怎么标记？

问题二：出口退税申报不规范

有的卖家通过第三方报关行申报出口退税，但采购发票、报关单、物流单据之间逻辑对不上。比如：采购发票的品名和报关单不一致，或者物流单据的件数和报关单不符。金税四期打通了税务、海关、银行数据，任何不一致都会被系统自动标记。

问题三：历史“凑单”留下的隐患

过去为了凑退税，有些卖家会把不同订单拼在一起报关、或者用不相关的发票去匹配报关单。这些操作在“以数治税”时代，全部会被系统识别为异常。而且金税四期可以调取近5-10年历史数据做地毯式扫描——不存在“过几年就安全”一说。

03 真实案例：主动自查 vs 被动被查

2026年以来，上市公司补税潮已经充分证明了“主动自查”和“被动被查”的成本差异。

绝大多数上市公司在公告中明确写着 “经自查”“不涉及行政处罚” 。也就是说，他们是在收到税务风险提示后主动自查补缴的，免于罚款。

但如果是被稽查发现、被认定为偷税或骗税呢？

根据《税收征收管理法》，一旦被认定为偷税、抗税或骗税，税务机关的追征不受3年或5年的期限限制，可以无限期追缴。除了补缴税款和滞纳金，还可能面临0.5倍到5倍的罚款。

主动自查的成本，和被稽查发现的成本，完全不是一个量级。

04 现在该做什么？

第一，自查出口退税申报记录。

把你过去2-3年的出口退税申报记录拉出来，检查：采购发票、报关单、物流单据、收汇记录——四者之间有没有逻辑矛盾？ 品名、数量、金额能不能对上？

第二，检查“买单出口”的风险。

如果你的货是通过货代“买单出口”的，赶紧确认：报关单上的抬头是谁？收汇是谁收的？平台销售数据、物流数据、报关数据、收汇数据——四套数据能不能自洽？

第三，历史问题越早处理成本越低。

1806亿的稽查数据已经说明了趋势：税务稽查的力度只会越来越大，不会越来越松。 主动自查补缴，大概率“不涉及行政处罚”；被动等系统亮红灯，后果完全不同。

05 企财盈能为你做什么？

针对跨境电商卖家及出口企业的税务合规需求，企财盈提供：

• 出口退税风险排查
  全面梳理采购发票、报关单、物流单据、收汇记录，定位潜在风险点
• 历史账目梳理与合规整改
  发现问题后，制定合规、成本最优的处理方案
• 出口退税合规申报辅导
  确保申报资料完整、逻辑自洽，降低被查风险
• 税务风险应对支持
  如果已收到税务通知，协助准备说明材料、配合沟通
• 跨境税务架构设计
  通过香港公司、离岸豁免等合规手段优化整体税负

适合谁看？

• 做出口业务的跨境电商卖家——通过货代“买单出口”、退税申报不规范
• 收到过税务风险提示的出口企业——不知道怎么应对
• 想了解出口退税合规要求的企业——提前规避风险

如果你也在做出口业务，不确定退税申报是否合规、或者担心历史账目被翻查，可以先加微信发基本情况过来，企财盈帮你做个初步判断：添加微信 qcygscszk 或致电 18676749275

企财盈集团

企财盈集团成立于2015年，总部位于深圳，是国内领先的企业服务与财税合规服务商。

集团深度布局企业全生命周期服务，核心业务涵盖：工商注册、代理记账、税务合规、海外公司注册（香港/美国/新加坡/墨西哥等）、跨境架构搭建、境外投资备案（ODI）、海外税务筹划、银行开户对接及身份规划。

成立十年来，企财盈已累计服务超万家企业客户，在香港及海外公司架构设计、跨境财税合规、企业账务管理等关键环节积累了扎实的实操经验。集团拥有一支资深财税顾问团队，紧密跟踪国内外税制变革与监管政策走向，为客户提供从架构规划到落地执行的一站式解决方案。

免责声明

本文内容基于国家税务总局官方发布会数据及公开信息整理，旨在进行财税知识普及与合规风险提示，不构成任何税务、法律或财务建议。具体政策适用以主管税务机关认定为准。读者若面临具体税务问题，请咨询具有专业资质的税务师或主管税务机关。企财盈不对因依赖本文内容而产生的任何损失承担法律责任。